Отстъпки при стартиране на разходите
Можете да приспаднете до $ 5,000 за стартиране и $ 5,000 за организационни разходи за първата година от бизнеса. Тези удръжки се отнасят за разходи, платени или направени след октомври
22, 2004. Правилата се различават за разходите преди тази дата или ако вашите разходи надвишават $ 50,000. Разходите, които не са приспаднати, могат да се амортизират за период от 180 месеца, който започва, когато отворите бизнеса си. Можете да отпишете или амортизирате пазарни проучвания , реклама, обучение на служители, пътувания, свързани с бизнеса, правни консултации и други разходи.
Отстъпки при обучение
IRS има строги указания за приспадане на разходите за образование, така че не забравяйте да прочетете подробно Публикация 970, "Бизнес отстъпки за свързаното с работата" образование. Като цяло, работодателите могат да приспадат разходите за обучение на служителите, ако курсовете поддържат или подобряват уменията, свързани с работата, или ако служителите се нуждаят от образованието, за да продължат работата си. Ако сте самонаети, можете също да отпишете някои образователни разходи. Транспортирането до и от класовете може да бъде приспаднато. Не можете обаче да отпишете каквито и да било образователни разходи, които ви обучават в нова област.
Отчисления на превозни средства
Автоматичните приспадания са ясно очертани съгласно правилата на IRS и са склонни да бъдат сред най-подробните елементи, така че изчерпателното водене на отчети е от решаващо значение. Можете да приспадате разходите за превозни средства или по мили (за данъчна година 2006, IRS позволи приспадане от 44,5 цента на километър, движени за бизнес цели ) или за действителни разходи като бензин и поддръжка.
Ако използвате вашето лично превозно средство по време на работа, внимавайте за това къде сте отишли и за естеството на вашия бизнес. Също така можете да отпишете новокупечено превозно средство (дори и да е закупено втора ръка) с едно приспадане или чрез амортизация, което ви позволява да отпишете части от разходите за бизнес оборудване в продължение на няколко години.
IRS постановява, че използването на лични автомобили не може да бъде отписано като свързано с бизнеса разход, така че не забравяйте да следвате указанията в публикация 463. Ако вашите служители използват бизнес кола за лична употреба, IRS иска да запишете стойността техните W-2 форми или заплати. За кредити, наблюдавайте екологичните инициативи на ИРС: Можете да получите от правителството до $ 3,150, ако сте закупили хибрид за вашия бизнес от 2005 г. насам. За повече подробности разгледайте формуляр 8910.
Изваждане на оборудване
Малките фирми могат да отнемат еднократна сума до 108 000 долара за оборудване, закупено през 2006 г. Това приспадане попада в обхвата на член 179 от Данъчния кодекс и намалява, ако тези покупки на оборудване надхвърлиха 430 000 долара. Приспадането през предходни години е само около 25 000 долара; през 2007 г. ще се повиши до $ 112 000. От сега нататък обаче по-високите приспадания са само добри през 2009 г.
Оборудването не трябва да бъде ново, стига да е ново закупено и да се използва най-малко половината от времето за вашия бизнес. Оборудването включва компютри, машини, мебели, автомобили и множество други потребности. Подвижното оборудване обикновено се брои; собственост не. Ще трябва да попълните формуляр 4562, за да вземете приспадането. Фирмите, които решат да не вземат незабавно приспадане, могат да отпишат част от закупените от тях оборудване през няколко години чрез амортизация.
Отстъпки при развлечения
IRS няма нищо против бизнеса Ви с удоволствие - в разумни граници. Можете да удържите до 50% от разходите за развлечения за неосъществени бизнес срещи. Развлеченията трябва да са в "ясна бизнес настройка" (като например на конференция) или трябва да предхождат или да следват бизнес среща.
Ако сте самостоятелно заето лице, 50-процентният лимит на приспадане не се прилага.
Отстъпки при пътуване
Неизплатените пътни разходи са данъчно приспадаеми. IRS препоръчва воденето на отчет за вашите разходи и приходи. Транспорт (като например самолетни билети), подслон и дори химическо чистене може да бъде приспаднато, а половината от всички бизнес хранения. Можете също така да приспадате разходите за бизнес партньори, които пътуват с вас. Не можете да отпишете разходи за членове на семейството или приятели, ако те ви придружават, освен ако не са служители и са професионално ангажирани в приключването на пътуването, но е добре да приспаднете частта от пътуването, ако става въпрос за бизнес.
Софтуерни удръжки
Софтуерът обикновено трябва да бъде отписан за три години, тъй като той ще обслужва бизнеса Ви повече от една година. Раздел 179 обаче позволява на малкия бизнес да приспадне напълно изчерпателния софтуер в годината, в която е закупен, стига да се използва през същата година.
Благотворителни отклонения
Партньорствата, корпорациите на S и компаниите с ограничена отговорност изискват от членовете си да внасят данъци върху личните им форми, включително дарения от благотворителни организации . Даренията са "преминали през" членове, като доходите на организацията. C корпорации имат право на корпоративни удръжки.
Лицата могат да приспадат между 30% и 50% от коригирания брутен доход на квалифицирани благотворителни организации и фондации от 501 (c) (3). Корпорациите могат да приспаднат до 10% от облагаемия си доход, според Alliance на Wise Giving Alliance от Better Business Bureau. Ако искате да получите 250 или повече долара и да получите приспадане, трябва да имате писмо от организацията, в което да потвърдите дарението си.
Ако фирмата ви прави непарично дарение, като например даване на автомобил или компютър, разберете колко можете да удържите. Приспадането ще намалее, ако вече сте получили данъчен пауза за дарения имот или ако е загубил значителна стойност. Проверете и публикацията 551, и изваждането от раздел 179.
Рекламни отчисления
Рекламите и промоциите, пряко свързани с бизнеса Ви, се приспадат като разноски . Вижте публикация 535 за отписване на рекламни и други разходи.
Отстъпки за правни и професионални такси
Счетоводителят и адвокатските такси се приспадат като бизнес разходи , но не можете да приспадате професионалните такси за закупуване на бизнес активи като оборудване. Тези такси се включват като разходи за покупката. Едноличните собственици могат да отпишат такси от данъчни специалисти по график C или график C-EZ . За едноличните търговци, всички допълнителни разходи могат да бъдат приспаднати в графика А на вашия 1040 .
Обърнете се към данъчен специалист за повече напътствия относно тълкуването на тези опции за IRS.
Tiare Rath е журналист на свободна практика и бивш личен финансов журналист за MarketWatch.com.