Когато доходът е направен, няма значение за агенцията за приходите на Канада (CRA)
Според канадските данъчни закони за чуждестранните доходи, вие третирате приходите от чуждестранния бизнес по същия начин, по който ще се справите с доходите на бизнеса от канадски източници върху данъчната си декларация.
Това означава, че ако сте едноличен търговец или част от партньорство , вие ще подадете сигнал за чуждестранен доход като част от вашия бизнес или професионален доход на формуляр T2125: Протокол за бизнес или професионална дейност.
Така че Вашият чуждестранен доход трябва да се превърне в канадски долари. Канадската агенция за приходите (CRA) съветва да използвате валутния курс на Банката на Канада, който е бил в сила в деня, в който сте получили дохода или сте използвали средния годишен обменен курс.
Да предположим например, че сте в Канада и вършите работа за американски клиент, който ви изпраща чек в щатски долари. Той се преобразува в канадски фондове, когато ги депозирате в канадската бизнес сметка , и ги записвате във вашите бизнес регистри . Когато попълвате формуляра си за данък общ доход T1 , този приход от чужбина е част от изчисленията Ви за общия бизнес приход.
Ако обаче действително изпълнявате работата си в чужда страна, например в САЩ, може да се наложи да плащате данък върху доходите в тази страна. Съединените щати основават своята система за облагане на доходите върху гражданството и където се извършва работата, за разлика от Канада, която основава своята система на данък върху доходите на пребиваване.
За да усложнят допълнително въпросите, някои държави имат държавен данък върху доходите, а някои не. Така че може да се наложи да подадете данъчна декларация до Internal Revenue Service (IRS) и да платите американски данъци.
Смятана резиденция
Ако получавате целия или част от чуждестранните си доходи от работа в чужбина, все още трябва да подадете канадска данъчна декларация, ако се считате за местно лице на Канада за данъчни цели.
Като цяло вие се смятате за пребиваващ, ако поддържате "значителни жилищни връзки с Канада", според агенцията за приходите на Канада. Това включва:
- Притежавате жилище в Канада
- Да имаш съпруг или деца в Канада
- Като лична собственост в Канада, като например превозни средства, мебели и др.
- Имате здравно осигуряване в канадска провинция или територия
- Канадски банкови сметки, кредитни карти, инвестиционни сметки и др.
Ако се считате за пребиваващ в Канада, тогава трябва да подадете канадска данъчна декларация и да съобщите за всички вътрешни и чуждестранни доходи. Ако сте спечелили доходи в чужбина и сте платили данък върху дохода в страната, в който сте получили, ще бъдете кредитирани чуждестранния данък върху канадската данъчна декларация.
Ако например сте получили доходи от работа от 30 000 долара в Съединените щати и сте подали данъчна декларация от САЩ и сте платили 5000 долара в американските данъци, все пак ще отчетете 30 000 щатски долара приходи от Вашата канадска данъчна декларация, но защото Канада и САЩ данъчен договор ще бъдете кредитирани с $ 5000, които сте платили в САЩ
Имайте предвид, че може да се наложи да плащате допълнителен данък върху чуждестранните доходи, ако канадският процент е по-висок. Така че, в горния пример, ако канадската данъчна ставка за $ 30,000 от дохода е била 7000 долара, ще трябва да платите допълнителни $ 2000 данъци в Канада.
Ако се квалифицирате като чуждестранно лице за данъчни цели, тогава не е необходимо да подадете канадска данъчна декларация.
Данъчни договори
За да се избегне двойното данъчно облагане, Канада има данъчни договори с над 80 държави, включително Съединените щати, Мексико, Великобритания, Франция, Германия, Италия, Китай и др. Министерството на финансите на Канада поддържа списък с действащите в момента данъчни договори. Данъчните договори обикновено ограничават размера на дължимия данък до този, който бихте платили във вашата страна на пребиваване. Разпоредбите на Договора обаче могат да се различават значително в отделните страни. Ако имате бизнес доход от държава, която няма данъчен договор с Канада, можете да изплатите двойни данъци (виж Департамента по финансово състояние на развитието на данъчните договори).
Сертификат за пребиваване
Някои държави могат да изискват да предоставите канадски сертификат за пребиваване, за да докажете, че пребивавате в Канада и ви освобождава от плащане на данък в своята юрисдикция.
За да получите сертификата, можете да кандидатствате за CRA. Някои държави може също да искат удостоверяване на удостоверението за пребиваване.
Консултирайте се с вашия данъчен специалист преди да работите в чужбина
Преди да извършвате бизнес дейности извън Канада, които могат да генерират данъци в тази юрисдикция, трябва да се консултирате с данъчен служител и / или да се свържете с местната данъчна служба и да обясните ситуацията. Справянето с вътрешен данъчен проблем може да бъде достатъчно трудно, но разрешаването на данъчен въпрос между местни и чуждестранни данъчни агенции може да доведе до месеци на неудовлетвореност и разходи.
Прочетете повече за канадския бизнес и данъци:
Най-пренебрегваните данъчни облекчения за малките фирми в Канада
6 Данъчни отстъпки, базирани на дома, които не желаете да пропускате