Понастоящем всяка държава, включително и окръг Колумбия, позволява еднолични търговци на дребно. За да създадете LLC, ще трябва да подадете подходящите документи в съответната държавна агенция и да платите такси за подаване. Но преди да вземете решение за корпоративна структура, първо трябва да разберете данъчните последици от LLC.
Структурата на LLC
LLC защитават личните активи на своите собственици. Това означава, че ако вашата компания има лоши дългове , банките и другите кредитори не могат да се възползват от вашата лична собственост . Единственото изключение е, ако сте подписали лична гаранция за финансиране на бизнеса си. Вашата LLC защитава вашите активи като корпоративна структура , но LLC има повече гъвкавост на управлението и данъците често са по-прости.
Данъчните последици на LLC се различават от тези на корпорациите. LLC използват " данъчно облагане ", което означава, че LLC не плаща данъци. Приходите от бизнеса вместо това се прехвърлят на собствениците на компанията, които се наричат членове на LLC. Те претендират печалбите или загубите от личните си данъчни форми .
Лизинговите дружества с една собственост плащат данъци на Form1040 със службата за вътрешни приходи. Partners LLCs, в които има повече от един собственик, трябва да подадат декларации за партньорство, като използват формуляр 1065 . И двете са по-прости от плащането на данъци чрез корпоративна структура.
Използването на тези декларации също избягва двойното данъчно облагане , при което корпорациите плащат данъци върху дохода си, а акционерите плащат и данъци, когато печалбите на корпорацията се разпределят между тях чрез дивиденти. Тъй като LLC няма акционери, тя има различна данъчна структура.
Например, ако една компания печели под $ 50 000, корпоративният й данък е 15 процента.
Собствениците на LLC би трябвало да плащат много по-високи данъчни ставки - $ 4,386 плюс 25% от сумата над $ 31,850 - за същия доход на 1040 данъчни форми . Това обаче означава, че ако тези приходи бъдат прехвърлени на акционерите на корпорация като дивиденти , акционерът ще трябва да плати и 15% данък върху тези дивиденти.
Но LLC може да избере да бъде третиран като корпорация за данъчни цели, като подаде формуляр 8832 с IRS. Това означава, че LLC може да се възползва от по-ниските данъчни ставки, без да е необходимо да променя корпоративната си структура.
Облагане на загубите на LLC
Данъчните последици от LLC не са толкова полезни, когато става въпрос за загуби. Възможно е да не можете да удържите всички загуби за бизнеса си, защото сте избрали да ограничите личната си отговорност в компанията.
Проверете данъчните последици от дружество с ограничена отговорност във вашата държава; много държави начисляват допълнителни данъци и такси върху LLC. Таксата често е годишен плосък данък. Калифорния, например, начислява две отделни такси за регистрирани в държавата LLC, ако те печелят повече от $ 250,000.
Важно е собствениците на малки предприятия да следят отблизо развитието на данъците на федерално и държавно равнище с потенциал да повлияят на данъчното третиране на конкретния си бизнес субект, включително LLC.