Хоби или истински бизнес? Какви са данъчните закони?
Както бихте могли да очаквате, IRS прави разграничение между законните бизнеси и дейностите по хоби, за целите на данъците. Ако сте законно в бизнеса, можете да приспаднете разходите на този бизнес и евентуално да загубите, ако фирмата ви не е печеливша.
Ако се занимавате с хоби, не можете да приспадате разходите, за да получите загуба, за да компенсирате останалите приходи. IRS нарича това правило "загуба на хоби".
Много легитимни фирми започват със загуба през първите няколко години. Но IRS очаква, че легитимен бизнес ще бъде създаден, за да реализира печалба, а не просто да има хоби. За съжаление, някои хора започват "бизнеси", които са наистина хоби, само за да поискат разходите и загубата на данъчните си декларации. Тези ситуации доведоха IRS да изглежда скептично на всички малки предприятия, които имат хоби компонент за тях, което прави по-трудно бизнеса да бъде разглеждан като "реален", ако има загуби при стартиране. Ако следвате тези указания, можете да сведете до минимум шансовете си да се считате за хоби.
Тази дейност е бизнес или хоби?
Легален бизнес, според IRS:
- Има основна цел "доход или печалба" и
- дейността се занимава с "непрекъснатост и редовност".
IRS има набор от насоки, които да се използват при определяне дали дадена дейност е законна дейност или хоби:
Дали времето и усилията, поставени в дейността, показват намерение да се реализира печалба?
Дали данъкоплатецът зависи от доходите от дейността?
Ако има загуби, те се дължат на обстоятелства извън контрола на данъкоплатеца или са настъпили в началната фаза на бизнеса?
Дали данъкоплатецът е променил методите на действие, за да подобри рентабилността?
Дали данъкоплатецът или неговите / нейните съветници разполагат с необходимите знания, за да продължат дейността като успешен бизнес?
Дали данъкоплатецът е реализирал печалба в подобни дейности в миналото?
Дейността прави ли печалба през няколко години?
Може ли данъкоплатецът да очаква да реализира печалба в бъдеще от поскъпването на активите, използвани в дейността?
Как да разбера дали IRS ще счита моята дейност за бизнес или за хоби?
Няма място, където да определяте удръжките от дейността си като бизнес или хоби. Това е IRS, което определя дали вашата дейност е бизнес или хоби. Това не се случва, освен ако не получите одит. Така че искате да сте сигурни, че можете да покажете, че дейността ви отговаря на горепосочените указания.
Какво представлява "загуба на хоби"? Може ли една корпорация да има загуба на хоби?
Терминът " загуба на хоби " се отнася до предприятие, което е създадено главно като хоби, но което прави малко пари и води до загуба. IRS се намръщи при вземането на тези "хоби загуби" върху вашата данъчна декларация, за да избегне плащането на данъци. Помислете първо дали можете да покажете, че вашият бизнес възнамерява да реализира печалба, като използвате указанията на IRS по-горе.
Тъй като корпорацията е отделна стопанска единица, IRS не признава правилата за "загуба на хоби" за корпорациите.
Тъй като корпоративните печалби и загуби са част от личните данъчни декларации, правилата за "загуба на хоби" се прилагат.
Моят бизнес едва започва. Какво ще стане, ако моят бизнес не реализира печалба?
Ако бизнесът не реализира печалба през първите няколко години, другите фактори, изброени по-горе, могат да се вземат предвид при определянето дали даден бизнес е хоби.
Намерението да се реализира печалба и да се счита за легитимен бизнес също така включва добри бизнес практики като:
- Създаване на отделен профил за проверка на бизнеса
- Поддържане на отделни бизнес и лични разходи
- Поддържане на добра система за водене на бизнес архиви
- Регистриране на бизнеса със държава като LLC или партньорство.
- Съблюдаване на други държавни и федерални данъчни закони, включително данъци върху продажбите
- Има редовно работно време, поддържане на бизнес уебсайт.
В допълнение към подпомагането на легитимирането на вашия бизнес в очите на IRS, тези дейности са важни за всеки бизнес.
И накрая, това изявление от IRS: "IRS предполага, че една дейност се извършва за печалба, ако тя реализира печалба през поне три от последните пет данъчни години, включително текущата година - най-малко две от последните седем години за дейности, които се състоят предимно от развъждане, показване, обучение или състезателни коне. " Обърнете внимание, че изявлението 3 от 5 е насока, а не правило, и че всички други фактори трябва да бъдат взети под внимание.
Как се изваждат разходите за бизнес и хоби?
Една фирма ще подаде своите данъци върху бизнес данъчна декларация. За повечето малки фирми това означава подаване на график С за приходи от бизнес. Нетният доход от бизнеса след това се включва в личната данъчна декларация на лицето. Ако вашият бизнес е LLC или партньорство или корпорация S, вие ще подготвите данъчна декларация за този бизнес и ще вземете резултата от приходите върху личната данъчна декларация.
Разходите за хабитални дейности могат да бъдат включени с други подробно отчисления на график А, но не можете да приспадате разходи, които надвишават приходите.
За повече информация прочетете тази статия с подробности от неотдавнашен случай на данъчен съд за това, как един бизнес, който не е реализирал печалба, все още може да се счита за легитимен бизнес "за печалба".