01 - Приемане на вътрешен офис приспадане на вашия данък върху доходите
Ако работите от дома си, тогава трябва да обмислите да вземете отстъпка от домашния офис върху данъците си върху доходите. Все пак, не всеки, който работи вкъщи, може (или би трябвало) да вземе това приспадане. Така че е важно да се разберат вдъхновяванията на този евентуален певец на пари. И дори ако имате счетоводител, който прави вашите данъци, разбирането как работят вашите данъци може да ви помогне да направите по-интелигентен избор през цялата година.
На първо място, какво точно се смята за домашен офис.
02 - Какво се квалифицира като вътрешен офис
В кратко резюме на правилата за домашния офис, вашият домашен офис трябва:
- Бъдете на мястото, където живеете (притежавано или наето)
- Бъдете дефинирани като една конкретна област във вашия дом, въпреки че не трябва да бъде цяла стая
- Бъдете там, където правите бизнес редовно, с някои възможни изключения
По-подробно можете да удържите разходите за домашен офис, когато използвате "конкретна част от вашия дом само за вашата търговия или бизнес. Зоната, използвана за бизнес, може да бъде помещение или друго отделно разпознаваемо пространство. Пространството не трябва да бъде маркирано с постоянен дял ", според инструкциите на Internal Revenue Service. Също така, че пространството трябва да се използва" редовно и изключително като основно място на дейност ". Ако обаче използвате домашния си офис, за да се срещнете с "пациенти, клиенти или клиенти", дори и да не е вашето основно място на дейност, все пак можете да се възползвате от приспадането на домашния офис.
Тези правила се прилагат независимо дали имате собствен бизнес или сте служител, работещ по телефона. Ако сте собственик на фирма или на свободна практика, не забравяйте, че приспадането на домашния офис не може да доведе до загуба за вашия бизнес . Ако обаче сте служител, който се телепортира, имате повече препятствия, преди да направите приспадане на домашния офис. Повече за това по-късно.
Прочетете повече: Какво се квалифицира като домашен офис
На следващо място, какво точно можете да приспаднете?
03 - Какво можете да отдадете
Нещата, които са във вашия офис, например бюро, компютър, рафтове и т.н., не са част от приспадането на домашния офис. Може да успеете да ги приспаднете, но това се прави отделно (и как това се прави зависи от това дали сте собственик на фирма или телекумулатор). Отдалечените разходи за домашен офис са тези , които са свързани с вашето физическо работно пространство и те се категоризират като преки или косвени разходи.
Само преките разходи са изцяло приспадаеми и те са директно свързани с вашия офис вкъщи, а косвените разходи са за дома, в който офисът е вътре. Например ремонтът и поддръжката във вашия офис (напр. Боядисване на стените, почистване на килимите в офиса) са преки разходи. Непреки разходи са разходите, свързани с поддръжката на дома, в който се намира офисът, например ремонт на покриви, поддръжка на пещи и т.н., както и данъци върху недвижимите имоти, ипотечни лихви и комунални услуги. Можете да приспадате косвените разходи само с процента, равен на процентното пространство, което офисът ви заема във вашия дом.
Ако сте служител от телекома, много от тези косвени разходи ще бъдат изцяло приспаднати от вашия график А. Ако сте собственик на фирмата, подадете график С, те ще бъдат приспаднати частично и на двете места.
Прочетете повече: Директни и непреки разходи за офиса
Всичко това звучи сложно, но на следващата страница вижте как да го опростите (може би).
04 - Правилата са по-прости, отколкото са били
Започвайки през 2014 г., IRS предлага по-опростена пътека за вземане на домашен офис приспадане. Новият, незадължителен процес определя стандартно приспадане и затова не е необходимо да проследявате и да отчитате действителните разходи . Това обаче не променя критериите за приспадане на домашен офис ; то просто определя стандартно приспадане от $ 5 на квадратен крак, независимо от действителните разходи, като начин да го изчислиш. Той също така поставя ограничение за размера на вашия офис, 300 квадратни метра, така че най-много можете да приспаднете е $ 1,500. Ако използвате този метод, не можете да приспадате действителните разходи, затова разберете какви разходи за домашен офис се приспадат, преди да изберете метод.
Телекомуникаторите могат да използват този опростен метод, но вижте какви други правила се отнасят за тях.
05 - Правилата са различни за телекомуникаторите
Ако сте служител от телекомуникация, а не независим изпълнител, ще бъде по-трудно да се вземе това приспадане. Първото препятствие е, че служителите, работещи по телефона, трябва да използват своите домашни офиси за удобство на работодателя , а не за своя собствена. Така че, ако фирмата ви няма офис пространство, в което да заемате, тогава може да изпълните това изискване. От друга страна, ако работодателят ви позволи да работите от дома, за да избегнете продължителна пътуват, няма да се квалифицирате.
Освен това, служителите, които са приспадали домашния си офис, ще ги приспаднат на ред 21 от списък А (формуляр 1040) като част от невъзстановените им бизнес разходи, така че те са съчетани с разходи като пробег, пътни разходи, разходи за домашен офис, бизнес подаръци, образование такси и книги) и търговски публикации. Това означава, че телекомпютрите могат да приспадат само частта от тези невъзстановени бизнес разходи, която е по-голяма от 2% от коригирания брутен доход.
Така че за някои хора разходите може да не са достатъчни, за да покрият прага на приспадане, или приспадането може да е много малко . Това е особено вярно, защото телекомът не може да включва много от тези косвени разходи за домашен офис (като ипотечни лихви и данъци върху недвижимите имоти) като част от разходите за домашен офис, както собствениците на фирмите могат.
Продължение: Оттегляне от домашния офис на служителите от дома
06 - Как да си направите отстъпка от домашния офис
Собственици на собствени бизнес, на свободна практика и други независими изпълнители
Ако сте един от тези хора, които подават график C за отчитане на бизнес приходите и искате да приспаднете действителните разходи за офиса , ще използвате IRS формуляр 8829 Разходи за бизнес ползване на вашия дом . Ако използвате опростения метод за изчисляване на приспадането, ще направите това в графика C.
Служител от
Използвайте формуляр 2106 Работни разходи за служители, за да изчислите разходите, подлежащи на приспадане, след което въведете сумата в график А. (Трябва да посочите размера, за да заявите това приспадане).
Прочетете повече: Често задавани въпроси за отчисляване на домашни услуги .
Следва: Отвъд приспадането на домашния офис - повече данъчни ресурси за независими изпълнители и други, които работят от дома
07 - Отвъд приспадането на домашния офис: Повече данъчни ресурси
Данъчни ресурси за независими изпълнители
- Ръководство за данъците на независимите изпълнители
- 19 отстъпки за самонаемане, които не искате да пропуснете
Данъци за самонаемане
- Въпрос за данъците за самонаемане
- Доход от самостоятелна заетост
- Отчисления за самонаемане
- Самостоятелна заетост или заетост: Кое е по-добре?
- Получаване на корекция 1099
Плащане на прогнозни данъци
Отделяне на домашен офис
- Какво е отстъпчиво
- Директен срещу индиректен офис разходи
- Правила на IRS за отстъпки в домашния офис
- Трябва ли да вземете отстъпка за домашен офис?
- Често задавани въпроси за отдалечеността на домашния офис
Опровержение
Аз не съм данъчен адвокат, CPA или специалист по данъчни подготовки. Информацията тук е предназначена като общо ръководство. За конкретни въпроси относно собствените си данъци, моля, вижте публикациите на IRS или се обърнете към данъчен специалист.