Покупките на оборудване и други активи са данъчно приспадаеми и може да реализирате печалба или загуба от капитал, когато фирмата ви продаде активите си.
Ще ви е необходима определена информация относно тези транзакции, за да подготвите данъчната декларация за бизнеса си и трябва да можете да обосновете информацията чрез записи, ако Вътрешната служба за приходите информира вашите цифри.
Записи на активи за покупки
- Приходи и сметки: Те трябва да показват общата стойност на актива (наричана база на актива ), включително данък върху продажбите, такси за доставка, разходи за инсталиране и аксесоари.
- Описание на актива: Снимките могат да ощипят паметта ви по-късно.
- Дата на въвеждане в експлоатация на актива във вашата фирма.
- Процентът на използване за бизнес цели спрямо лична употреба.
Документи за активи за продажби
- Датата на продажбата.
- Продажната цена.
- Разходи за подобрения на сградите (наречени подобрения в наемите ).
- Разходи, свързани с продажбата, като брокерски такси или рекламни разходи .
Изкуството на амортизацията
Записите за активи за покупки ще ви позволят да определите графика на амортизацията по време на данъчното облагане. Вашият период на възстановяване - времето, през което можете да възстановите стойността на всеки актив - ще бъде три, пет или седем години в зависимост от актива и неговата стойност.
Ако изразходвате 10 000 долара за компютърна система, периодът за възстановяване обикновено е пет години, така че ще имате право да приспадате една пета от разходите всяка година по това време.
Някои приспадания на амортизационните разходи могат да бъдат ускорени (преместени в по-ранни години). Някои съоръжения могат да бъдат приспаднати от раздел 179, а новото оборудване може да отговаря на условията за 50-процентно намаление (от амортизацията на бонусите ) през първата година, а останалите 50 процента се разпределят за петгодишния период.
Вашият счетоводител може да Ви посъветва кога и колко от приспадането на амортизация можете да вземете, ако му предоставите пълна документация за покупката. Ще можете да предоставите на IRS основанието за приспадането си, ако бъде поставено под въпрос.
Капиталови печалби или загуби
Доходите, които Вашият бизнес генерира, не се считат за капиталова печалба, включително печалби, които реализирате от покупката на стоки и последващо препродаване. Когато продавате бизнес активи и реализирате печалба, този доход подлежи на данък върху печалбата.
Това се счита за краткосрочна печалба, ако продавате в рамките на една година, а тази данъчна ставка има потенциал да бъде значително по-висока от тази за дългосрочните капиталови печалби. Капиталовите загуби, които възникват, когато вашият бизнес продава актив за по-малко от инвестицията си в него, може да доведе до данъчен кредит за бизнес.
Вашите записи на активи са от решаващо значение и в двете ситуации, като установите вашата инвестиция и подробно описание на сделката за продажба. Когато се съмнявате, останете на тази хартия. Алтернативата може да ви струва хиляди долари, не само в изгубени удръжки и увеличени данъци, а в такси за подготвяне на данъци