Това е процесът, който използвам при подготовката на фирмено връщане.
- Получавайте финансови документи и данни от клиента.
- Прегледайте данните и направете списък с предварителни въпроси.
- Интервюирайте клиента.
- Подгответе работните картички, за да покажете как данните се получават от документите на клиента в данъчната декларация.
- Идентифицирайте въпросите, тревогите, несъответствията и липсващата информация.
- Проследяване с клиента.
- Прегледайте данъчната декларация за точност и пълнота.
- Прегледайте данъчната декларация с клиента.
Финансови документи и данни, необходими за формуляра 1120S
Преди да започнете, ще ви трябва набор от документи и данни, с които да работите. Документите и данните трябва да се получат от клиента преди да започнат работа по данъчната декларация. Следователно първата стъпка е да се срещнете с клиента, за да прегледате финансовите му документи. По време на тази среща трябва да зададете въпроси, така че да можете да разберете финансовите документи, естеството на бизнеса им и да намерите отговори на въпросите на стил "чек-пакет", които се появяват на втора страница на формуляра 1120S.
Най-малко корпорацията трябва да предостави на лицето, което подготвя данъчната си декларация:
- отчет за доходите (наричан още отчет за приходи и разходи) за данъчната година
- баланс за данъчната година (за предпочитане показващ сравнение с броя от предходната година)
- Списък на всички дълготрайни активи. Това ще ви помогне при подготовката на записите за амортизация.
- Подробен списък на всички транзакции, свързани с капиталовите сметки на акционерите (като капиталови вноски, разпределения, дивиденти, изкупувания и т.н.).
- Подробен списък на всички транзакции, включващи заеми от или заеми на акционерите (като авансови заеми, изплащане на заеми, платени или получени лихви).
- Списък на всички акционери, включително името, адреса, номера на социалното осигуряване, процент на собственост, дали техният процент на собственост се е променил през годината.
- Разбивка на заплатите и заплатите. Разбивката трябва да показва колко е платено на офицерите от корпорацията, колко е платено на персонала. Тези данни ще са необходими за формуляр 1125-E, компенсация на служители.
- Подробно описание на всички плащания на данък общ доход, като прогнозния данък, платен на федералните и държавните данъчни агенции, както и плащанията за удължаване.
- Отговори на въпросите на страница 2 на формуляра 1120S.
Прегледайте документите и данните
- Имате ли достатъчно данни, за да започнете да подготвяте вашите работни карти и да изготвите данъчната декларация?
- Финансовият отчет има ли смисъл?
- Има ли някакви елементи, които се нуждаят от изясняване или обяснение?
- Какви данни липсват или са непълни?
Интервюиране на клиента
След като прегледате финансовите документи и данните на клиента, трябва да имате списък с въпроси. Това може да се отнася до допълнителна информация, от която се нуждаете, или до изясняване на това, което означават техните числа.
Целта е да събереш липсващата информация, от която се нуждаеш, за да можеш да започнеш да подготвяш данъчната декларация.
Подготовка на работни карти
Те работят, за да покажат как данните се получават от изходните документи на клиента ви в данъчната декларация.
Да предположим, например, че виждате следните договорени покупки в отчета за доходите на клиента:
Радиореклама ... $ 1,234
Реклама на Yelp ... $ 687
Google реклами ... $ 3,650
работни книжа
Използвах да подготвям корпоративните декларации, като въвеждам данните от отчета за доходите и баланса на клиента директно в моя софтуер за подготовка на данъци. С други думи, щях да отпечатам финансовите отчети на клиента и да седна на клавиатурата. Ще отворя данъчния софтуер и ще започна да въвеждам данни в данъчния софтуер, позовавайки се на отпечатаните финансови отчети. Този процес ме обслужваше добре от няколко години, докато сертифициран експерт-счетоводител ми показа по-добър процес за използване.
Какъв е този по-добър процес? Създаване на работни документи, показващи как данните се получават от финансовите отчети на клиента в данъчната декларация.
Можете да използвате организаторите или входните листове, при условие че вашият данъчен софтуер. Или можете да създадете свои собствени работни документи.