Данъчни удръжки за стартиращи фирми

Изучаване на въжетата

Собствениците на малки предприятия са изправени пред трудно решение по време на началните етапи от създаването на предприятие. Разходите за стартиране могат лесно да се превърнат в потънали разходи, освен ако не са включени на правилното място в данъчните формуляри на фирмата.

Разбиране на данъчните раздели на IRS

Стартовите бизнес разходи са различни от нормалните оперативни разходи и трябва да се подават под правилния раздел на данъчния кодекс. Много собственици на малки фирми, които извършват собствено счетоводство и подаване на данъчни декларации, не разбират различните раздели, така че скъпите грешки са много чести .

Правилното категоризиране на всеки вид разходи и разходи е необходимо за правилното внасяне на данъците за бизнеса.

Данъчният кодекс често изглежда объркващ и отделя време, за да се научи как точно да категоризира разноските и капиталовите разходи. Например, най-често срещаните приспадания за бизнеса се подават съгласно раздел 179 от Данъчния кодекс. Тези елементи се считат за необходими за нормалната работа на бизнеса. Разходите за стартиране обаче са изключени. Ето някои примери за начални разходи, които отговарят на условията за данъчно приспадане съгласно раздел 162:

1. Оборудването, закупено за нормални ежедневни операции, се приспада от този раздел.
2. Транспортните разходи се приспадат от този раздел; има обаче някои ограничения за това приспадане, което се отнася само за разходите за пътуване между две бизнес местоположения.
3. Възстановяването на домашния офис е налице съгласно този раздел от данъчния кодекс.

Според IRS, удръжките на бизнеса трябва да отговарят на тяхното определение както на необходимото, така и на обикновеното. Много от разходите за стартиране не попадат в тези категории, тъй като тези разходи възникват след функционирането на бизнеса. Повечето разходи за стартиране са необходими за планиране и подготовка и те могат да бъдат скъпи.

Знаейки разликата между тези две категории е от съществено значение за точното подаване на данъци. Тъй като разходите за започване на работа се определят от капиталовите разходи от IRS, тези елементи не могат да бъдат приспаднати по начин, разбираем за собствениците на малки предприятия. Вместо това тези елементи се приспадат чрез процес, наречен амортизация .

Ето някои примери за начални разходи, които могат да бъдат приспаднати чрез различни опции за амортизация:

1. Квалифицираната собственост е предмет на правилата за амортизация , които позволяват на бизнеса да приспадне разходите за бизнес имот за период от няколко години. Точният срок, в който тази годишна приспадане ще влезе в сила, зависи от метода на амортизация. Въпреки че собствениците на фирми могат да вземат това решение независимо, нашите квалифицирани данъчни счетоводители могат да предоставят ценни данни относно ползите и недостатъците на всеки метод.
2. Разходите, свързани с проучване на пазара и анализ на продуктите, отговарят на условията за това данъчно приспадане.
3. Разходите, свързани с проучването на потенциалното местоположение на фирмения сайт, отговарят на условията за приспадане на данъка.

Други налични отстъпки

Други удръжки са достъпни за стартиращи фирми, но може да се наложат определени условия. Например едно популярно отчисление за стартиращи фирми е налице само ако общите разходи за започване на бизнес са по-малко от 50 000 долара.

В този случай общото приспадане е $ 5,000, така че може да се приложи, докато общата сума е 55 000 долара или по-малко. На този етап не е налице нито едно от приспаданията. Например, ако общият размер на началните разходи е 52 000 долара, бизнесът ще получи право на приспадане от 3 000 щ.д.

Както винаги, консултирайте се с професионален счетоводител или данъчен консултант, преди да направите нищо.