Много бизнес разходи могат да бъдат извадени от долара за долар
Другите разходи не могат да бъдат извадени от долара за долар, но все пак получавате данъчен пауза за плащането им. Във всички случаи трябва да завършите и подадете график С или график C-EZ с данъчната си декларация, за да ги изброите и да изчислите колко остават приходите от дейността. Полученият номер след това се вписва на ред 12 от формуляра 1040 като облагаем доход от вашия бизнес.
И, разбира се, има правила.
Напълно приспадащи се бизнес разходи
Всеки разход, който е " обикновен и необходим " за вашата търговска или бизнес дейност, може да бъде приспаднат съгласно раздел 162 от Кодекса за вътрешните приходи. Обикновено означава, че повечето други самостоятелно заети данъкоплатци, които работят в една и съща работа или търговия, обикновено плащат за тези неща. Необходимо означава, че те ви помагат да правите бизнес и всъщност може да не сте в състояние да правите бизнес, ако не направите разходите.
Въпреки това, въпреки че всичките ви разходи трябва да бъдат обикновени и необходими, не всички от тях са напълно приспадаеми.
Най-често срещаните напълно приспадащи се бизнес разходи включват:
- Счетоводни такси
- реклама
- банкови такси
- Комисионни и разходи за продажби
- Разходи за консултации
- Продължаващи разходи за професионално обучение
- Договорни разходи за труд
- Кредитни и събирателни такси
- Такса за доставка
- Такси и абонаменти
- Програми за доходи на служители
- Наем на оборудване
- Фабрични разходи
- Застраховка
- Платени лихви
- Абонаменти за интернет, имена на домейни и хостинг
- пране
- Правни такси
- Лицензи
- Поддръжка и ремонт
- Офис разходи и доставки
- Планове за пенсиите и разпределянето на печалбата
- пощенски разноски
- Разходи за печат и копиране
- Такси за професионално развитие и обучение
- Професионални такси
- насърчаване
- под наем
- Заплати, заплати и други обезщетения
- Сигурност
- Малки инструменти и оборудване
- Софтуер
- припаси
- Телефон
- Търговски отстъпки
- пътуване
- комунални услуги
След това има разходи, за които можете да заявите само процент.
Подаръци за клиенти или клиенти
Подаръци на клиенти или клиенти са само подлежащи на приспадане до $ 25 на човек. Ако покажете благодарността си на най-добрия си клиент с бутилка бургон от 100 щ.д., можете да заявите приспадане само за $ 25, а останалите $ 75 за вас. Но ако му дадете бутилка вино от $ 20, можете да приспаднете целия разход, защото е под лимита.
Не всички "дарове" се считат за подаръци и за данъчни цели. Някои от тези разходи може да се считат за промоционални. Това обикновено се случва при артикулите, които ви струват $ 4 или по-малко и те са напълно приспадаеми, стига те да носят фирменото Ви име и да ги разпределяте много, като например химикалки, които можете да предложите на всеки, който подписва договор с вас.
Също така, подаръците, които правите на вашите служители, обикновено са изцяло приспадаеми. И вие може да бъдете в състояние да претендира за подарък разход като храна и разходи за развлечения, вместо да се увеличи размера на вашия приспадане.
Разходи за хранене и развлечения
Тези бизнес разходи обикновено се приспадат до 50% от разходите. Събитието за хранене или забавление трябва по някакъв начин да е свързано с бизнеса. Ако вземете същия клиент на вечеря и закупите бутилка с бирабон от 100 долара, за да го споделите с храната, намалението ви сега се е удвоило от $ 25 на $ 50 или половината от покупната цена. И можете да удвоите половината от цената на храната и на върха.
Разходи за автомобили и транспорт
Можете да удържате частта от разходите си за автомобил и транспорт за мили, които карате за бизнес цели. Това не включва пътните разходи до друг град или местоположение - това е отделна категория и е напълно приспадаем.
Транспортните разходи са тези, които извършвате в ежедневния курс на бизнес.
Вашите бизнес мили трябва да бъдат отделени от вашите лични мили. Това може да стане сложно, така че може да е от полза да запазите писмен дневник в смартфона си или в бележник, закачен в жабката.
Ето един пример. Ти управляваш бизнеса си от дома и караш по 20 мили всеки път, за да обслужваш компютърната система на клиента. По време на завръщането си вкъщи, правиш едно пътуване на пет мили, за да вземеш вечеря. Технически, трябва да извадите 10 мили - ако приемем, че пикапът е бил на всеки пет мили - от общо 50 мили, които карахте на тази екскурзия. Четиридесет мили от вас са данъчно отчислени.
Сега имате избор да направите. Можете да удържите действителните си разходи, направени при шофиране на тези 40 мили, или да намалите стандартния пробег от 53,5 цента на километър от 2017 г. Ако сте изминали 30 000 мили през годината като цяло и 15 000 от тези мили са били свързани с бизнеса, вашият приспадането е равно на 50 процента от действителните разходи за автомобили. Те включват неща като амортизация, лихвен процент по кредита, гориво, поддръжка, застраховка и регистрация. Или можете просто да приспаднете $ 8,025 или 15,000 мили пъти 53,5 цента. Очевидно бихте искали да използвате каквото и да е приспадане за повече. ,
Разходи за домашен офис
Също така можете да поискате отчисление по Схема С за разходи, свързани с поддържането на домашен офис. Това приспадане също е разделено между лична и бизнес употреба и само разходите, свързани с частта от вашия дом, която използвате изключително за бизнеса, са приспаднати.
IRS също ви дава избор по отношение на това приспадане. Можете да използвате опростения метод и да поискате $ 5 за всеки квадратен метър от дома, който е посветен на бизнеса ви, или можете да приспаднете процента от общите разходи, равен на процента на вашия дом, който използвате за бизнеса. Ако вашият домашен офис заема 15% от общите квадратури на вашия дом и ако общите разходи за поддръжка на вашия дом за годината са били $ 42,000, можете да поискате $ 6,300 отстъпка от домашния офис или 15% от $ 42,000.
Повечето данъкоплатци установяват, че процентният метод е по-изгоден, особено тези с големи жилищни площи. Опростеният метод покрива 300 квадратни метра. Вашите действителни разходи включват наем или ипотека, застраховка, комунални услуги, ремонт и поддръжка, направени единствено в офис пространството и амортизация, ако притежавате вашия дом.
Трябва да използвате работното си пространство за дома, само за бизнес цели, за да се класирате. Ако в стаята, която ползвате, има двойно натоварване като стая за игри на детето ви или ако това е и спалнята ви, можете да кандидатствате само за приспадане на квадратен метър от мястото, където действително работите, а не цялата стая. Тя също трябва да бъде вашето основно място на работа. Това не означава, че не можете да осъществявате разговори в дома, за да поправите компютри, но всъщност трябва да управлявате бизнеса си от домашното си местоположение. ,
Невъзприемчиви разходи
Някои бизнес разходи никога не се приспадат, въпреки че те могат да са пряко свързани с вашата търговска или професия. Те включват:
- Подкупи и рушвети
- Вноски на политически партии или кандидати
- Такси и членски внос за социални клубове
- Разходи за лобиране
- Санкции и глоби
За повече информация вижте публикация 535 "Бизнес разходи" на уеб сайта на IRS.
За повече информация относно частично приспадащите се разходи вж. Публикация 463, Разходи за пътувания, развлечения, подаръци и автомобили.
За повече информация, вижте публикация 587, "Бизнес използване на вашия дом"
Редактирано и актуализирано от Бевърли Бърд