Това е декември. Готови ли сте да настроите Вашата инвестиционна стратегия?
Съвети за данъчно планиране за 2017 година
Уверете се, че разбирате каква данъчна ставка или ставки ще се прилагат към доходите, които реализирате, преди да продадете инвестиции. Следните данъци са в сила през 2017 г .:
- Обикновените данъчни ставки за 2017 г. имат най-високата ставка от 39,6% за най-високоплатените.
- Дългосрочните капиталови печалби имат горна данъчна ставка от 20%. Има три дългосрочни ставки за данък върху печалбата: 0%, 15% и 20%. 20-процентната най-висока ставка се прилага за тези, които са в групата от 39,6%.
- Квалифицираните дивиденти се облагат с дългосрочните ставки за данък върху печалбата.
- Приходите от инвестиции ще бъдат обект на данък върху доходите от нетните инвестиции в размер на 3,8% от 2017 г. Този принос от инвестиционните приходи засяга хора, които са коригирали брутните доходи над 200 000 долара, ако са неомъжени или над 250 000 долара за семейни двойки.
Съчетавайки данъка върху доходите от капиталови печалби и данъка върху нетните инвестиционни доходи или NIIT, инвеститорите могат да се възползват от пределна данъчна ставка от 23,8% върху дългосрочните печалби и квалифицираните дивиденти.
Това е 20% за данъка върху дохода плюс 3,8% за NIIT. За разлика от тях, краткосрочните печалби, неквалифицираните дивиденти и лихвите биха могли да бъдат обложени с данък до 43,4%. Това е най-високата ставка на данъка върху доходите от 39,6% плюс 3,8% за NIIT.
Проверете настройките за отчитане на базата на разходите
Брокериращите дружества започнаха да отчитат разходите за инвестиционни продукти на IRS, както и на притежателите на сметки, на формуляр 1099-B през 2011 г.
Отчитането на базата на разходите се разширява до акциите на взаимни фондове и акциите, закупени чрез програмата за реинвестиране на дивиденти през 2012 г. През 2013 г. новопридобитите облигации, бележки, стоки и деривати бяха покрити съгласно изискванията за отчитане на разходите.
Инвеститорите трябва да преразгледат предпочитанията си за разпределяне на разходите по тях на уебсайта на техните брокери. Може да искате да използвате различен метод от методите по подразбиране на брокера. Сравнете данните на брокера си със собствените си записи, за да сте сигурни, че имате всички базови данни, които са ви необходими, за да подготвите данъчната си декларация.
Помислете за повторно балансиране на портфолиото Ви по видове данъци
Инвестициите, които генерират обикновени доходи, могат да се оправят по-добре в плановете за отсрочени данъци, а инвестициите, които водят до дългосрочни печалби, могат да доведат до по-оптимални данъчни резултати в облагаеми сметки. Това се дължи на по-ниските данъчни ставки, които се прилагат към дългосрочните печалби и е част от данъчната стратегия, наречена позициониране на активи.
Продажбите от загуба на инвестиции
Тази тактика ускорява загубите в текущата година. Капиталовите загуби могат да компенсират общите капиталови печалби. Ако имате нетна загуба на капитал за годината, до 3 000 щатски долара от тази загуба може да се приложи за компенсиране на другите Ви доходи от 2017 г. Всяка загуба от капитал над тази годишна граница може да бъде пренесена към следващата година.
Ако обратно изкупувате същата инвестиция в рамките на 30 дни преди или след продажбата на инвестиция на загуба, загубата ви ще бъде автоматично отложена съгласно правилото за продажба на измиване.
Продажбата на печеливши инвестиции
Тази тактика ускорява дохода в текущата година и е идеална, когато инвеститорът очаква данъчната ставка през текущата година да бъде по-ниска от данъчната му ставка в следващата година. Инвеститорите могат да продават и печеливши позиции, за да поемат загубите от капитал, пренесени от предходни години. Недостатъкът на тази тактика е, че ускоряващият доход също ускорява данъците. Инвеститорите в 10-процентовите и 15-процентните данъчни скоби може да искат да обмислят продажбата на рентабилни дългосрочни инвестиции, за да блокират нулевия процент на данък върху капиталовите печалби. Инвеститорите, които са в 39,6-процентната данъчна група, може да помислят за влиянието на 20-процентния данък върху дългосрочните печалби и на 3,8-процентовия данък, преди да решат да продадат.
Сдвояване на загуби с печалби
Тази тактика позволява на инвеститорите да компенсират печалбите от някои инвестиции със загуби от други. Това е известно като прибиране на реколтата и целта е да се опитаме да минимизираме общото данъчно въздействие на продажбата на инвестиции с печалба, като едновременно с това продадем инвестиции със загуби. Това е хибридна тактика, която ускорява дохода и ускорява загубите, за да създаде най-малкото възможно данъчно въздействие през текущата година. Тази тактика не само намалява нетните печалби, подлежащи на облагане с данък върху дохода, но също така намалява нетните печалби, които са обект на 3.8% нетен данък върху доходите от инвестиции.
Отсрочване на загубите до следващата година
Данъкоплатците обикновено не са в състояние да отлагат загуби от инвестиции, тъй като данъчният кодекс вече предвижда провизии за превишаване на капиталовите загуби в бъдеща година. Времето за продажбата на нерентабилни инвестиции може да бъде обусловено от инвестиционната стратегия, а не от данъчните съображения.
Отлагане на печалбите до следващата година
Задържането на продажбата на печеливша инвестиция може потенциално да постигне две неща: тя отнема доходите до друга година и може да бъдете в състояние да я отложите достатъчно дълго, за да спечелите данък при предпочитания дългосрочен процент на капиталовите печалби, а не като кратко - крайна печалба при обичайните данъчни ставки. Дългосрочни печалби са тези, реализирани от инвестиции, които сте държали за повече от една година. Отлагането на печалбите може да доведе до по-малка данъчна тежест за данъкоплатците, които очакват значително намаление на доходите им през следващата година, тъй като данъкоплатците в 10-процентната и 15-процентната данъчна група имат 0% процент на дългосрочните печалби.
Данъчно планиране с пренос на капиталови загуби
Инвеститорите могат да използват пренесените капиталови загуби за компенсиране на капиталовите печалби. Преносът на капиталова загуба ще стане още по-ценен за лица с по-високи доходи, които са обект на нетния данък върху доходите от инвестиции. Инвеститорите може да искат да преценят ползите от оставянето на някои преноси за следващи години в сравнение със стратегия, при която загубите се усвояват възможно най-бързо.