Каква е платежоспособността
Платежоспособността е способността на даден бизнес да има достатъчно активи, за да покрие задълженията си. Бизнес активите са нещата, които бизнесът притежава, а задълженията са това, което бизнесът дължи на тези неща. Защо това е важно? Всеки бизнес има проблеми с паричните потоци от време на време, особено при започване на бизнес.
Ако бизнесът има твърде много сметки, за да плати и не достатъчно активи (включително пари в брой, разбира се), за да плати тези сметки, бизнесът няма да оцелее.
Платежоспособност върху търговския баланс
Платежоспособността се отнася пряко до баланса на дадена фирма. Балансът показва връзката между активите на предприятието от една страна и пасивите и собствения му капитал от другата страна.
Традиционното счетоводно уравнение е, че активите са равностойни на пасивите плюс собствения капитал. Ако даден бизнес има, да речем, 100 000 долара активи и 100 000 долара в пасиви, собственикът няма собствен капитал. Банката, така да се каже, е собственик на бизнеса. Но ако бизнесът има 100 000 долара активи и само 50 000 долара в пасиви, собственикът притежава повече от бизнес активите и може да ги превърне в пари в брой, ако е необходимо.
Мерки за платежоспособност или съотношения
Платежоспособността често се измерва като съотношение на активите към пасивите. Не забравяйте, че платежоспособността сравнява активите с пасивите - има ли достатъчно активи за плащане на сметките?
В тези съотношения най-добрият начин за измерване на платежоспособността е да се включат всички пасиви: платими сметки, дължими данъци, дължими заеми, дължими лизинги - всичко, което бизнесът дължи. Съществуват две съотношения, които измерват платежоспособността:
Текущото съотношение е общите текущи активи, разделени на общите текущи задължения.
Текущите активи са парични средства, вземания, инвентаризация и предплатени разходи. Други дългосрочни активи като оборудване не се разглеждат в това съотношение, тъй като отнема твърде много време, за да ги продадат, за да получат пари за плащане на сметките, и те няма да продадат за пълна стойност.
За да бъде платежоспособен и покриващ задълженията, бизнесът трябва да има текущо съотношение от 2 към 1, което означава, че той има два пъти повече текущи активи, отколкото текущите задължения. Това съотношение признава факта, че продажбата на активи за получаване на пари в брой може да доведе до загуби, така че са необходими повече активи.
Бързото съотношение използва само парични средства и вземания, тъй като тези активи са единствените, които могат да се използват бързо за изплащане на дългове, в случай на спешни парични нужди. Бързото съотношение е съотношение 1 към 1, което означава, че паричните вземания и вземанията трябва да са равни на размера на дълга. Това, както можете да си представите, е по-трудно да постигнете това.
Платежоспособност, както се вижда от гледката на кредитора
Тези съотношения са важни за собственика на фирмата, но и за заемодателя. Ако една банка обмисля заем за даден бизнес, тя ще разгледа внимателно тези съотношения, за да определи дали бизнесът вече има твърде голям дълг и няма достатъчно активи, за да изплати дълга си.
Платежоспособност, ликвидност и жизнеспособност
Платежоспособността често е объркана ликвидност , но това не е едно и също нещо.
Ликвидността е краткосрочна мярка за бизнеса, докато платежоспособността е дългосрочна мярка. Ликвидността е свързана повече с краткосрочния паричен поток, докато платежоспособността е свързана повече с дългосрочната финансова стабилност.
Платежоспособността също е объркана с жизнеспособността. Жизнеспособността е свързана повече с възможността даден бизнес да бъде печеливш за дълъг период от време.