Преди да подготвите данъчното си подаване в домашния офис
За да започнете, помислете за домашния офис като потенциален източник на легитимни данъчни удръжки. Докато спазвате указанията на IRS, можете да вземате удръжки за използването на домашния си офис всяка година. Важно е обаче да запомните, че данъчните ставки на IRS отстъпват високо в техния списък със съмнителни тактики, за да се избегнат данъците, така че трябва да можете да документирате, че удръжките са легитимни, като поддържате отлични записи и правилно попълвате формулярите.
Изисквания за приспадане на домашния офис
Преди да помислите за приспадане на домашен офис, уверете се, че офисът преминава IRS тестове. IRS казва, че пространството, което използвате за домашния офис, трябва да отговаря на следните изисквания:
- Бизнесът трябва да бъде легитимен, а не просто хоби , което не прави печалба;
- Вашият домашен офис трябва да се използва като основно място на дейност или за конкретни бизнес цели, като срещи с клиенти или правене на бизнес документи, и
- Вашият домашен офис трябва да се използва "редовно и изключително" за бизнес.
Изискването "редовно и изключително" е най-злоупотребеното и най-подлежащо на проверка от IRS. Не може да се използва друго пространство, отделено за тази канцелария. Това е трудно изискване, но можете да сведете до минимум възможността за отнемане на вашия приспадане чрез (a) ограничаване на пространството само до тази област, която можете да докажете, че се използва изключително за вашия бизнес и (б) да имате документи за разходите, свързани с домашното ползване на вашия бизнес.
Прочетете повече за това как да се подготвите за IRS одит на домашния си офис .
Две опции за прихващане на домашен офис
Ако имате малък домашен офис, може да използвате новата опция за улеснение на домашния офис , позволена от IRS от 2013 г. на мястото на по-сложната опция, разгледана по-долу.
Прочетете за приспадането на опростения домашен офис и обсъдете темата с данъчния си подготвител, преди да решите кой метод за приспадане да използвате.
Опростеният метод ви позволява да вземете приспадането без да отразявате всичките си разходи за дома, но все пак ще трябва да изчислите пространството за домашния си бизнес (това "редовно и изключително" част). Използвайки този метод, можете да приспаднете $ 5 на стъпка до 300 квадратни метра, за максимално приспадане от $ 1500. Съществуват също ограничения и ограничения за използването на този формуляр, затова направете още няколко изследвания, преди да решите да използвате този метод. Тази статия на IRS, описваща опростеното приспадане, може да помогне.
Използвайте данъчен подготвител
Ако използвате опростения метод за изчисление по-горе, може да сте в състояние да направите своя собствена данъчна декларация за домашния офис. Но за по-голям и по-сложен домашен офис, по-добре е да се наеме данъчен специалист, който има опит с малки бизнес данъци. Може да пропуснете нещо, ако направите това изчисление сами и вашият подготвител може да ви помогне да избегнете всякакви клопки или пропуснати възможности.
Дедуктиране на разходите за домашни бизнес: стъпка по стъпка
Ако решите да използвате опростения метод, въведете изчисленията директно във формуляра за данъците върху бизнеса (графика C) , а инструкциите за график С включват работен лист с опростена методика.
За да приспаднете разходите си за домашен бизнес (без да използвате опростения метод), ще трябва да използвате формуляр 8829 на IRS, за да изчислите размера на приспадането. Ето кратко описание на този процес:
- Първо, изчислете процента от общото ви домашно пространство, което се използва редовно и изключително за вашия домашен офис. Например, ако общата площ на дома ви е 1200 квадратни метра и офис пространството ви е 120 квадратни метра, офис пространството ви е 10% от домашното ви пространство. Ако вашият домашен офис е цяла стая и вашият дом има стаи с приблизително еднакви размери, можете да използвате метода за изчисляване на "брой стаи", но за повечето домове процентът на метода на площта работи по-добре. Не включете баня в квадратните кадри, освен ако не можете да докажете, че банята е била използвана изключително за вашия бизнес.
- След това можете да използвате този процент, за да определите отчисленията за домашни разходи, свързани с използването на тази домашна служба. Тези разходи за домакинството включват ипотечен лихвен процент, застраховка на собствениците на жилища, комунални услуги и всякаква домашна поддръжка, извършена през годината (например ремонт на покриви). Възможно е също така да можете да приспаднете амортизацията на дома, но това е сложен изчисление, което най-добре е направено от данъчния ви подготвител.
- Можете също така да изброите и приспадате преките разходи, свързани с вашия офис в страната. Например, ако вашият домашен офис е бил боядисан или имал нов килим, или сте добавили вградени библиотеки, всички те могат да бъдат включени в изчисленията за приспадане на домашния офис. В някои случаи може да се наложи да разпределите процент на използване на тези разходи между бизнес и лични; например за интернет услуги.
Прочетете повече за това как да изчислите приспадането на домашния офис на формуляр 8829 .
Събиране на информация за изчисления за приспадане на домашен офис
За да ви помогнем при процеса на приспадане на разходите за домашни офиси, ето списък на документацията за разходите, която трябва да съберете и донесете на събранието с данъчния си подготвител:
- За процентното изчисление, най-добрата ви прогноза за процента от общата площ на вашия дом и площта, използвана от Вашия бизнес.
- За процентно изчисление (за всеки разход, общо за данъчната година):
- Наем под наем, ако наемете дома си
- Ако притежавате дома си, данъци върху недвижимите имоти и приспадане на ипотечните лихви
- Застрахователните премии на собствениците на жилища (застраховката на наемателя може да бъде приспаднато, проверете при вашия данъчен консултант). Не включвайте застраховката на собственика на жилище, ако имате отделна застраховка върху бизнес имота.
- Разходи за домашни ремонти през годината, за които може да се окаже, че включват вашето офис пространство. Например, поправянето на целия покрив ще включва офиса ви, но ако поставите нов вътрешен двор от другата страна на къщата, то няма връзка с вашия бизнес и няма да бъде приспаднато.
- Увреждане на вашия дом в резултат на загуба на произшествие през годината; например, домашни загуби от бури, пожар, наводнения могат да бъдат приспаднати за бизнес частта на вашия дом.
- Разходи за комунални услуги, като електричество, газ, отпадъци, вода и канализация. (Телефонните разходи са обсъдени по-долу)
- Други разходи за дома, като интернет услугата и домашния ви телефон, които могат да бъдат разделени между вашия бизнес и дома в проценти
- За приспадане на амортизацията вкъщи ще ви е необходима: а) информация за справедливата пазарна стойност на вашия дом на датата, на която го използвате за пръв път за бизнеса; или б) за покупната цена (без земя) плюс големи подобрения минус загуби при произшествия или други промени в основата на вашия дом. Нека данъчният Ви подготвител направи изчислението по тази позиция.
- За преки разходи, свързани с използването на Вашия дом от домашния офис, включете документацията за сумата, изразходвана през годината. Тези разходи не могат да бъдат приспаднати от формуляр 8829, но те трябва да бъдат приспаднати от вашия график С.
Отчитане на отстъпки в домашния офис
Резултатът от попълнения формуляр 8829 е включен в ред 30 на графика C за домашния ви бизнес. Информацията от график C се добавя към други източници на доход върху личната ви данъчна декларация.
Ако Вашият бизнес има загуба
Вашият приспадане на домашния офис е ограничен, ако фирмата ви има загуба. Прочетете повече за това как загубите оказват влияние върху удръжките на домашния офис .
За повече информация относно това приспадане IRS има 32-страница книга (Publication 587), която обсъжда тази тема.
Отказ от отговорност :: Информацията в тази статия и на този сайт е само за обща информация. Авторът не е адвокат или данъчен специалист. Всяка ситуация е различна и законите и регламентите могат да се променят. Преди да вземете каквито и да било данъчни или правни решения, консултирайте се с професионален бизнес съветник.