Даването на награди на служителите е голяма мотивация и подобрява морала на служителите. Но има ограничения за това колко можете да удържите за тези награди, включително постиженията на служителите, безопасността и наградите за услуги.
Вие също трябва да знаете данъчните последици за служителите на тези награди. Ако те са облагаеми, трябва да се приспаднат данъци върху заплатите от наградата.
Колко мога да отстъпя за наградите за постижения на служителите?
Можете да приспаднете до $ 400 за всички награди за "материални лични вещи", дадени на всеки един служител годишно. Например, можете да приспаднете цената на часовника за 30 години услуга или плака за награда за безопасност. Това ограничение не важи за награди, направени като част от квалифициран пенсионен план.
Какви видове награди са ограничени от подлежащи на приспадане?
IRS определя термина "награда за постижения на служителите", така че да включва награди за продължителност на услугата, награди за безопасност и награди, дадени по време на "значими презентации". Наградата не трябва да "създава значителна вероятност за изплащане на прикрита компенсация".
Какво представляват "материални лични вещи?" Има ли сертификати за подаръци?
Сертификатите за подаръци не се считат за награди за това приспадане, тъй като те не са " лична собственост ". Личната собственост е собственост, притежавана от физическо лице или бизнес, която е движима и не е земя или сгради.
Така че плаката или часовникът биха били лично имущество.
Можете да предоставите каталог с продукти и да позволите на получателя да избере такъв, тъй като продуктите са материални лични вещи. Тези каталози имат различни нива на разходи за различна продължителност на услугата; по-скъпи подаръци за по-дълъг сервиз.
Международната организация за признаване на професионалисти казва,
Други неща, които не са материални лични вещи, включват пътуване, почивка, хранене, настаняване, билети за театрални или спортни събития и акции, облигации или други ценни книжа.
Награди, предоставени от партньорства
IRS има специални правила за награди за постижения на служителите, постигнати от партньорства . В този случай ограниченията за приспадане "се прилагат както за дружеството, така и за всеки негов член." Целта тук вероятно е да се избегне партньорството да се измъкне от правилата, като отделните партньори предлагат наградите.
Награди за обслужване, безопасност и предложение
Ако искате наградите, които давате на служителите си, да не подлежат на облагане с тях, уверете се, че сте спазили всички разпоредби на IRS.
Наградите за трудово правоотношение могат да не подлежат на облагане с наетите лица, ако:
- Те не са "прикрито компенсиране" (срок на IRS)
- Те се дават като част от писмена програма "квалифицирани" (терминът IRS)
- Те не облагодетелстват силно компенсираните служители
- Те не надвишават $ 400 на служител за неквалифицирани награди за планове и не надвишават общо 1600 долара годишно за всички награди от всякакъв вид.
- Наградите за продължителност на службата не могат да бъдат получени по време на първите 5 години работа на получателя или по-често от всеки 5 години.
Квалифицираният план за награди трябва да бъде установен или писмен план, който не е в полза на високодопълнени служители.
Освен това, средната цена на всички награди за постижения на служителите, дадени през годината, не може да надвишава $ 400.
Наградите за безопасност, за да се квалифицират като необлагаеми, а) не могат да се предоставят на повече от 10% от служителите и б) не могат да бъдат давани на мениджъри, администратори, служители на кадри или други професионални служители.
Предложения за предложения. Създадохте кутия за предложения в стаята за почивка за предложенията на служителите и предлагате награда за най-доброто предложение за месеца. Възлагането на това предложение може да не е облагаемо за служителя, ако:
- Служителят не е бил длъжен да даде наградата и тя е била дадена без вашето знание
- Тя отговаря на средния лимит от $ 400 и общо $ 1600 лимити (по-горе)
- Предложението не беше част от работата на служителя и
- Сумата не се основаваше на заплатата на служителя.
Когато наградите за служители са облагаеми със служителите
Разходите за придобиване на материални лични вещи под ограниченията, определени от IRS, не се облагат с данък на служителя.
Всички други награди се считат за обезщетение, включително награди за пътуване и сертификати за подаръци и подлежат на облагане с данъци върху заплатите.
Трябва да задържите федералните и държавните данъци върху доходите от тези награди, а тези награди подлежат на данъци на FICA (Социално осигуряване и Medicare) както за служителите, така и за работодателите.
За да се определи облагаемата сума на възнаграждение на служител, трябва да вземете предвид справедливата пазарна стойност, а не цената. Например, ако сте закупили някои телевизионни монитори с дълбока отстъпка и сте ги предоставили на служители, трябва да намерите цената на дребно и да използвате това, за да определите облагаемата сума за служителите.
Прочетете повече за това, как IRS смята, че наградите на служителите.
Отказ от отговорност: Тази статия е представена като обща информация, но не трябва да се разчита като на пълна или като данъчна консултация или да се използва за изготвяне на бизнес данъчна декларация. Вашите индивидуални бизнес обстоятелства могат да повлияят върху възможността за приспадане на всякакви бизнес разходи. Преди да вземете каквито и да било бизнес решения, които могат да окажат влияние върху данъците, се консултирайте с вашия данъчен специалист.