Какво е данъчната ставка за малък бизнес?
Когато мислите за "бизнес данъци", мислите за данъчната ставка на федералния и държавния бизнес .
Но Националната федерация на независимите бизнеси казва, че повечето малки фирми не плащат данък върху печалбата при нормален бизнес. Около 75% от малките предприятия не са корпорации. Този голям процент от малките предприятия са "преходни" предприятия, като плащат данък по личната данъчна ставка на собственика.
Тъй като данъчните ставки за малките предприятия (не корпоративни) са обвързани с общия доход на собственика на фирмата, трябва да погледнем ставките за данък върху доходите, които ще влязат в сила от 2018 г. до 8 години.
Каква е корпоративната данъчна ставка?
По-големите предприятия и данъкоплатените като корпорации ще имат най-голямо намаление на данъците съгласно новия данъчен закон. Коефициентът на корпоративен данък е намален от таблица с най-висок корпоративен данък с 37% до 21%. Тази промяна няма изтичане на срока.
Какви други данъци плаща фирмата?
В допълнение към данъците върху доходите, най-големият данък, който малките фирми плащат, е данък върху заплатите.
Тези данъци се основават на заплащане на служителите в размер на 7,25% върху брутната заплата на служителите. Други данъци върху заплатите, като данъци за безработица и данъци за компенсация на работниците, увеличават размера на данъка, който работодателят трябва да плати.
Другите данъци, които вашият бизнес вероятно ще платят, включват:
- Капиталът печели данъци върху бизнес инвестициите и върху продажбата на бизнес активи. Дългосрочните капиталови печалби (държани повече от година) се облагат на различни нива в зависимост от дохода на предприятието. Краткосрочните капиталови печалби се облагат като обикновен доход.
- Фирмите трябва да плащат данък върху недвижимите имоти (земя и сгради), които са собственост на бизнеса.
- Вашият бизнес също трябва да плаща данък върху дивидентите от бизнес инвестиции.
Какво за държавните такси за бизнеса?
Новият данъчен закон също ще засегне държавните данъци върху доходите (за държави, които имат данък върху доходите) и други държавни данъци. Някои държави имат по-добър бизнес данъчен климат от други; данъчните ставки на Фондацията посочват данъчното си положение, като се вземат предвид всички данъци.
Някои от промените в закона за данъчната реформа, които могат да засегнат бизнеса ви, в зависимост от това, в коя държава се занимавате. Държавите обмислят https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ ефектите на новия данъчен закон; някои ще са в съответствие с федералните данъчни разпоредби, а някои няма.
Как собствениците на малки фирми плащат данъци?
Повечето малки предприятия са собственост на физически лица. Както бе споменато по-горе, фирмите за партньорство, LLC и еднолични търговци не плащат данък върху бизнеса, но данъкът се прехвърля на собствениците и се плаща от собствениците на техните данъчни декларации . Така че, задайки въпроса за това колко данък те плащат, става объркан в данъка, дължим от физическото лице, за всички форми на доходи, а не само за доходите на бизнеса.
Единственият вид бизнес, който плаща сам данъци, е корпорация. Собствениците на корпорацията не плащат никакъв данък върху печалбите на корпорацията, но се облагат с данък върху приходите си, ако работят като служители, и се облагат с данък върху дохода от дивидент (т.нар. "Двойно данъчно облагане").
Като се има предвид ефективната данъчна ставка
Малките фирми от всички видове плащат приблизително средната ефективна данъчна ставка от 19,8% . Ефективната данъчна ставка е средната данъчна ставка за предприятие или отделен данъкоплатец. Ефективната данъчна ставка се изчислява чрез разделяне на общия платен данък от облагаемия доход. Друг начин за разглеждане на данъчните ставки е пределната данъчна ставка, която е най-високата ставка, плащана от бизнеса или лицето. Таблицата за корпоративния данък , например, има различни данъчни ставки за различни нива на корпоративен доход.
Не ми харесват средните стойности, защото те не ви разказват много за краищата на кривата. Знаеш какво казват те: Ако задържиш главата си във фурната и краката си във фризера, обикновено си прав.
Според доклада по SBA, споменат по-горе,
Едноличните собственици са изправени пред 13.3%, малките партньорства са изправени пред 23.6%, а малките корпорации са 26.9%. Въпреки че не е пряко сравнима, процентът, с който се сблъскват малките корпорации, е 17,5%.
Нетни разлики в доходите на видовете предприятия
Това, което е по-интересно за мен в този доклад на SBA, е статистиката за нетния доход.
Близо 60 процента от малките еднолични търговци имат нетен доход под 10 000 щатски долара, докато само 3,1 процента имат нетен доход от най-малко 100 000 щатски долара. От друга страна, повече от 18% от малките корпорации S имат нетен доход от поне $ 100,000.
По-високият доход за корпорациите би бил фактор при обясняването на тяхната по-висока данъчна ставка.
Какво ще кажете за данъците за фирми с LLC?
Ако се чудите защо дружествата с ограничена отговорност не са включени в списъка, не забравяйте, че бизнес тип LLC не се счита за данъчно предприятие от IRS. Дружеството с едноличен търговец се облага с данък като еднолично търговско дружество, като данъчната отговорност се изчислява по график C от личната данъчна декларация на собственика. Многочленните LLC се облагат като партньорства. И в двата случая данъците на LLC се предават на техните собственици.