Защо графикът за застаряване на сметките за вземания е важен
Графикът за застаряване е начин да се установи дали клиентите плащат сметките си в рамките на кредитния период, предписан в кредитните условия на компанията. Всеки ден, когато клиентът закъснее с плащането по сметката си, струва пари от фирмата ви от гледна точка на паричния поток , така че подготовката на график за застаряване, за да управлявате колективната си политика, е важна стъпка за финансово управление на фирмата.
Ако установите, че висок процент от клиентите ви бавно плащат сметките си, трябва да преоцените вашите кредитни и колективни правила и да направите някои промени.
Пример за график за стареене и как да го анализирате
Ето един пример за график за застаряване на вземания за хипотетично дружество. Тази компания има вземания от 100 000 долара. Те предлагат отстъпка, ако клиентите плащат сметките си в рамките на 10 дни, което е периодът на отстъпка. Ето защо виждате първия ред на програмата за отлежаване като 0-10 дни. Ако погледнете на масата, можете да видите, че 20% от клиентите на фирмата получават предлаганата отстъпка в брой.
График за стареене
| Възраст на профила | Количество | % Обща стойност на вземанията |
| 0-10 дни | $ 20 000 | 20% |
| 11-30 дни | 40000 | 40% |
| 31-60 дни | 20000 | 20% |
| 61-90 дни | 10000 | 10% |
| Над 90 дни | 10000 | 10% |
| $ 100 000 | 100% |
Кредитният период за тази фирма е 30 дни, така че втората линия на програмата за отлежаване е 11-30 дни. За тази компания 40% от клиентите плащат сметките си по време на кредитния период, но след отстъпката.
Това означава, че 60% от клиентите на фирмата заплащат сметките си навреме, комбинация от клиентите, които ползват отстъпката, и тези, които плащат по време на кредитния период. Това е само малко повече от половината от клиентите на фирмата и / или повечето компании, това не е достатъчно.
Пълните 40% от клиентите на компанията са нарушили плащанията си.
20% са 31-60 дена, 10% са 61-90 дена, а 10% от кредитните клиенти на компанията са над 90 дни. Това е значителен процент просрочени сметки.
Обикновено, ако един клиент е между 90-120 дни след изтичане на дълг, сметката му се смята за несъбираема или за лош дълг . В този пример тази компания има 10 000 щатски долара за лоши дългове от $ 100 000 в вземания. Лошите дългове се приспадат от данъците, но компаниите предпочитат да не ги притежават.
Тази компания без съмнение страда от гледна точка на паричните потоци поради тези нарушения. Техният паричен поток вероятно е нисък и те трябва да заемат краткосрочни средства, за да покрият тези просрочени сметки по отношение на оборотния им капитал . Това означава, че те плащат лихва върху краткосрочния дълг, което още повече вреди на паричния поток и оказва негативно влияние върху рентабилността.
Изглежда, че може да има проблем с кредитната политика на компанията, с колективната политика или и с двете. Собственикът трябва да преоцени политиката си за кредит и събиране и да види дали политиките трябва да бъдат затегнати. Може би те предлагат кредити на маргинални кредитни клиенти и това трябва да бъде спряно. Може би не събират достатъчно агресивно.