Какво е злоупотреба?
Заблуждаването , известно още като кражба на служител, е акт на неправомерно присвояване на средства, които са били поверени на вашата грижа, но които са собственост на някой друг.
Най-често срещаните злоупотреби са служители, но други с доверителна отговорност също могат да бъдат обвинени в злоупотреби.
Заблуждаването е специфичен тип измама , която се определя като "познаване на невярно представяне на истината или укриване на съществен факт, който да накара друг да действа в негово или нечие вреда".
Счетоводната злоупотреба е манипулиране на счетоводните записи, за да се скрие кражбата на средства.
Присвояването може да бъде преследвано като престъпна измама или гражданска измама. В случай на гражданска измама, работодателят може да заведе делото срещу служителя.
Какви са факторите за присвояване?
За да бъде подкрепена такса за присвояване, трябва да бъдат налице четири фактора, които трябва да бъдат доказани.
- Трябва да има доверие между двете страни; т.е. трябва да има връзка на доверие, отговорност за поемане на отговорността (пари или имущество например) и зависимост от едната страна от друга.
- Ответникът трябва да има придобива собствеността чрез връзката, а не по някакъв друг начин. Понякога е трудно да се докаже, особено в случай на присвояване на пари от бар, например.
- Ответникът трябва да има взе собствеността върху имота или прехвърли имота на някой друг (наречен превоз).
- Действията на ответника бяха умишлено. Понякога е трудно да се докаже. Как се доказвате намерението си?
Какви са санкциите за присвояване?
Наказанията зависят от откраднатото количество. Ако бъде осъден, обвиняемият може да получи глоба, може да бъде задължен да извърши реституция (връщане на парите). В някои случаи също така и присъда.
Какви са някои примери за присвояване?
Примери за злоупотреби включват банков касиер, който вкарва депозити, счетоводителят, който получава възстановявания на клиенти за себе си, адвокат, който използва средствата в саморезултатна сметка, и служител на ведомости, който не депозира правилния размер на трудовия данък, останалото за себе си.
Заблуждаването е очевидно обичайно в рециклирането. Рик Лебланк, експерт по рециклирането, пише за случай, при който служител е злоупотребявал с надплащане на метален скрап за метален скрап (и очевидно споделяне на недобросъвестните печалби).
Служителите в търговията на дребно имат навика да се разхождат с стоки. Това е кражба на служители и това се нарича "свиване" в индустрията. Друга обща кражба на служители на дребно е подарък карти. Те лесно се поставят в джоба ви и се разхождайте с тях.
Разбира се, компютърни измами от служителите има много аспекти, много от които включват измамно прехвърляне на средства от служител.
Как се предпазва един бизнес от злоупотреби?
За да започнете работата си за защита на бизнеса си, обърнете внимание на два фактора, които участват в злоупотребите:
- Съсредоточете се върху служителите, които имат доверителни отговорности, като тези в отдела за заплати, вземания, платими сметки и онези, които съчетават банкови извлечения. Това са хората, които най-вероятно ще се самозаблудят.
- Фокусирайте се върху паричните транзакции. Изисквайте всички парични транзакции да се записват, доколкото е възможно.
Тази статия разглежда петте стъпки, които трябва да предприеме работодателят, за да предотврати кражбата на служители и злоупотребите.