Докато повечето организации с нестопанска цел се ползват и са запознати с освобождаването от федерален и държавен данък върху доходите, по-малко такива организации са наясно с разпоредбите, които обграждат освобождаването от данък върху продажбите за организации с нестопанска цел. Самото освобождаване от данък върху доходите не прави организацията автоматично освободена от плащане или събиране на данък върху продажбите. Съществуват редица важни елементи, които трябва да се вземат под внимание при проучване на разпоредбите относно данъка върху продажбите за организации с нестопанска цел.
По-долу са някои от основните съображения, които трябва да имате предвид.
- Държавата, в която се намира организацията с нестопанска цел
- Типът организация с нестопанска цел
- Сертификати за освобождаване
- Плащане на данък върху продажбите срещу събиране на данък върху продажбите
Вероятно най-важният фактор, който трябва да разгледате, е държавата, в която се намира седалището на вашата организация с нестопанска цел и всички споменати допълнителни съображения са част от това, което се различава от държавата. Общите закони за това, дали организациите с нестопанска цел са освободени от данък върху продажбите също се различават според държавата. Някои държави предоставят по-широко освобождаване от данък върху продажбите на организации с нестопанска цел, отколкото предлагат други държави. В някои държави организацията с нестопанска цел е освободена от данък върху продажбите в повечето случаи, ако сделката е свързана с благотворителната цел, за която е създадена организацията с нестопанска цел. В други държави, независимо дали има освобождаване, зависи от броя на продажбите, които организацията с нестопанска цел реализира или преследва в дадена година, и какъв е естеството на тези продажби.
Видове нетърговски организации
Нещо друго, което да разгледате, е какъв тип организация с нестопанска цел е вашата организация. IRS (въпреки че регламентите за освобождаване от данък върху продажбите варират според държавата, федералното правителство е агенцията, отговорна за предоставянето на обща организация с нестопанска цел на организация) признава девет основни категории организации с нестопанска цел заедно с други различни видове нестопански организации.
Само някои примери за видове организации с нестопанска цел са тези, които съществуват за религиозни цели, тези, които съществуват за насърчаване на социалното благосъстояние и тези, които са социални или развлекателни клубове. В много държави, независимо дали отговаряте на условията за освобождаване от данък върху продажбите, ще зависи от какъв тип организация с нестопанска цел имате.
Местоположение на централата
Ако вашата организация с нестопанска цел се намира в една от многото държави, които изискват организации с нестопанска цел да кандидатстват за освобождаване от данък върху продажбите, вашата организация ще трябва да получи сертификат за освобождаване от данък върху продажбите. Посещение на уебсайта на данъчното отделение във вашата държава или на бюрото за благотворителна регистрация ще ви помогне да започнете процеса по кандидатстване за сертификат за освобождаване от данък върху продажбите. В някои държави ще получите физическо копие на сертификата, който можете да предоставите на фирмите, от които правите покупки, за да получите незабавно изключение. Когато кандидатствате за вашия сертификат, ще трябва да предоставите информация за вашата организация с нестопанска цел, като например нейното име, адрес, какъв вид нестопанска цел е, доказателство от IRS, че е освободена от данъци организация, нейните статии на учредяването, уставът и евентуално друга информация.
Плащане на данък върху продажбите срещу събиране
Една крайна точка за организациите с нестопанска цел, които се чудят за освобождаването от данък върху продажбите, е разликата между плащането на данъка върху продажбите и събирането на данък върху продажбите.
Когато организацията ви извърши покупка от продавач, тя може или не може да трябва да плаща данък върху продажбите на този продавач в зависимост от законите в държавата ви, както и другите споменати съображения. Когато вашата организация с нестопанска цел продава даден артикул на някого, може да се наложи да събира данък върху продажбите в зависимост от същите закони и съображения. Разбирането на тази разлика е важно, тъй като докато дадена организация с нестопанска цел може да бъде освободена от плащането на данък върху продажбите, това освобождаване не може да обхваща събирането на данък върху продажбите върху продукти, които продава. Правилата, свързани с това дали е необходима тази колекция, също могат да зависят от вида на продадената стока. Материалната собственост може да има различни правила от нематериални елементи като членство. Друго нещо, което трябва да се има предвид, е, че IRS може да разглежда приходите от продажби като "несвързани бизнес доходи", които също могат да бъдат облагаеми.
За да обобщим въпроса дали вашата организация с нестопанска цел е освободена от данък върху продажбите, зависи основно от държавата, в която се намира организацията. Други фактори, които трябва да включите, са какъв тип организация с нестопанска цел, която работите, и дали има разлика във вашето състояние за освобождаване от плащане на данък върху продажбите и събиране на данък върху продажбите. Тъй като организациите с нестопанска цел са отговорни за собствените си познания по отношение на освобождаването от данъци върху продажбите, важно е вашата организация да прави проучвания на законите във вашата държава и да консултира професионалисти, когато е необходимо. Това ще ви помогне да гарантирате, че вашата организация с нестопанска цел остава в дясната част на закона, когато става дума за данък върху продажбите.