Бизнес данъци не са само данъци върху доходите. Точно както хората като цяло, фирмите трябва да плащат няколко различни вида данъци.
Данъците за фирмите се предлагат в няколко разновидности: федерални, държавни и местни. Съществуват и различни видове данъци в зависимост от различни бизнес дейности, като например продажба на облагаеми продукти или услуги, използване на оборудване, притежаване на бизнес имоти, самостоятелно заети лица, наемане на работници и, разбира се, реализиране на печалба.
Ако току-що стартирате бизнеса си, трябва да знаете какви данъци да плащате. Ако фирмата ви се е променила - ако сте закупили собственост или сте започнали да наемате служители, например - ще трябва да знаете за данъците, свързани с тези дейности.
01 - Как всеки тип бизнес плаща данък върху доходите
Всички фирми трябва да плащат данък върху доходите си; т.е. бизнесът трябва да плаща данък върху печалбата на дружеството (дохода на предприятието, намален с приспадащи се разходи). Как се плаща този данък зависи от формата на бизнеса.
Малките предприятия (еднолични търговци и еднолични дружества с ограничена отговорност), съдружниците в партньорства и собствениците на корпорации S плащат данъци чрез декларациите си за данък върху доходите. Концепцията е една и съща за всички тези типове бизнес, но процесът е различен.
Едноличните собственици и членовете на едночленен член на LLC плащат данъци чрез подаване на график C, който се включва при тяхното лично връщане, докато партньори в партньорства и членове с няколко членове на LLC подават бизнес декларация, но изплащат своя дял от дохода на бизнеса, включително този доход в личните си декларации.
Всичко е обяснено подробно в тази статия.
02 - Данък върху продажбите на продукти и услуги, продадени в някои държави
Предприятията не плащат директно данък върху продажбите на продукти и услуги, които продават. Но ако фирмата ви работи в държава, която има държавен данък върху доходите, трябва да създадете система за събиране, отчитане и плащане на данък върху продажбите на държавата.
Данъкът върху продажбите се изисква да се събира от търговците в повечето държави и да се плаща на държавния отдел на приходите. Специфичните продукти и услуги са допустими за получаване на данък върху продажбите и парите трябва да се събират и плащат, а отчетите трябва да се попълват редовно.
Не забравяйте данъци върху продажбите за продуктите, които продавате онлайн , което много държави изискват сега за конкретни видове продавачи (като филиали).
03 - Данък върху собствеността върху бизнес имота
Ако фирмата ви притежава недвижими имоти, като сграда, вашият бизнес трябва да плати данък върху имуществото на местния данъчен орган (обикновено град или окръг), в който се намира имотът.
Данъкът се основава на оценената стойност (като вашата къща). Съществуват и специални съображения за плащане на имуществени данъци, когато продавате част от бизнес имота.
04 - Акцизни данъци върху използването или потреблението
Акцизните такси са тези, плащани от дадена фирма за определени видове употреба или потребление (като горива) и дейности (например транспорт и комуникации).
Акцизните такси се плащат на IRS, или тримесечно или годишно, в зависимост от употребата, на формуляр 720.
05 - Данък за самостоятелно заетост върху собствения дял на бизнес дохода
Данъците за самостоятелна заетост са тези, плащани от еднолични търговци и партньори за социално осигуряване и Medicare, въз основа на доходите на бизнеса.
Тъй като собствениците на фирми не са служители, няма такса за удържане на тези данъци, така че алтернативата е данъкът за самостоятелна заетост.
Собствениците на LLC също трябва да плащат данък за самостоятелна заетост. Собствениците на корпорации, които работят като служители, не трябва да плащат данък за самостоятелна заетост. Тази статия обяснява как работи данъкът за самостоятелно заети лица.
06 - Данъци по заетостта (данъци върху заплатите), платени от приходите на служителите
Подобно на данъците върху продажбите, някои данъци върху заетостта се събират, отчитат и плащат. В този случай данъците се плащат на IRS и на администрацията за социално осигуряване.
Данъците за заетост са тези, плащани от собственика на бизнес за няколко типа данъци въз основа на брутното заплащане на служителите. Тези данъци включват данъци FICA (за социално осигуряване / медикаменти), федерална / държавна безработица и федерални / държавни работници. Как всички тези данъци работят е обяснено в тази статия.
Някои от тези данъци (например данъкът за безработица) не се събират от служителите и те трябва да се изплащат изцяло от работодателя.
07 - Брутен данък върху приходите от бизнеса в някои държави
Повечето държави имат държавен данък върху доходите за бизнеса. Но някои държави налагат брутен данък върху приходите от бизнеса вместо държавен данък. В тези държави брутните приходи (приходи) от бизнеса се облагат с данък. Някои държави позволяват удръжки за този данък и някои видове фирми са освободени в някои държави.
Едноличните търговци обикновено са освободени от плащането на брутни данъчни постъпления, но не и от държавния данък върху доходите.
Корпорациите и понякога дружествата с нестопанска цел са най-вероятно да плащат брутни приходи от данъци.
08 - Данъци за франчайзи - като брутен данък върху приходите
Някои държави облагат данъците за франчайзинг на корпорации въз основа на стойността на компанията. Тези данъци са подобни на държавен данък върху доходите или брутен данък върху приходите.