Данъците върху продажбите са държавни. Това означава, че данъците върху продажбите се налагат от държавите при сделки, включващи продукти и услуги, продавани от предприятия, които имат данък върху продажбите (наричани " nexu" ) в тази държава.
Повечето държави събират данъци върху продажбите върху продуктите по услугите. Пет държави - Аляска, Делауеър, Монтана, Ню Хемпшир и Орегон - не събират държавни данъци върху продажбите. От тях Аляска и Монтана позволяват на местните власти да начисляват данъци върху продажбите.
(От данъчната фондация).
Законите за това, какви продукти и услуги постоянно се променят; тази статия ви дава общ преглед и обща информация за данъците върху продажбите върху услугите и новите технологии, като цифрови файлове за изтегляне.
Кога трябва да плащам данъци върху продажбите?
Един от елементите при определяне дали трябва да начислявате данъци върху продажбите е дали държавата ви е държава, базирана на произхода или на местоназначение. Повечето държави имат данъци върху продажбите въз основа на местоназначението, което означава, че данъкът върху продажбите е приложим, когато продуктът бъде улавян или използван. Държавите, които имат данъци върху продажбите въз основа на произхода, изискват от търговците да начисляват данък върху продажбите в момента на завършване на продажбите (обикновено местоположението на търговеца.) Научете повече за това, дали държавата ви е базирана на произход или на местоназначение.
Кратка история на продажните данъци върху продуктите и услугите
От 30-те години на миналия век американските държави събират данъци върху продажбите. В началото данъците върху продажбите бяха събирани само върху продукти (материални лични вещи ).
Два основни фактора доведоха до включването на услугите в държавните данъци върху продажбите:
- Все повече и повече фирми са ориентирани към услугите и
- Държавите започват да осъзнават, че могат да се възползват от предишните загуби на приходи, като облагат услуги.
Държавите започнаха да въвеждат данъци върху продажбите за услугите през 2007 г., но това са данъци върху продажбите между фирмите и обикновено са отменени.
През 2014 г. Вашингтон, DC, започна данък йога. За да улесните тези от вас, които правят бизнес в Хавай, Ню Мексико и Южна Дакота, обърнете внимание, че ВСИЧКИ услуги се облагат с данък върху продажбите.
Продукт или услуга и тестът "True Objects"
Тъй като разграничението между продуктите и услугите се размива, става все по-трудно да се определи коя е за целите на данъците върху продажбите. И държавите са навсякъде, всяка от които приема закони, които изглеждат логични, но може и да са различни от други държави.
Един тест, който някои държави използват, се нарича "True Objects Test". Този тест, както отбелязва BizFilings, зависи от целта на дадена услуга. Например, ако Вашата CPA подготвя вашата данъчна декларация, е, че услуга или продукт? Каква е истинската или основна цел на услугата? В друг пример, ако плащате на компания, която да инсталира компютърна система във вашия офис, с хиляди долари компютри, конектори, маршрутизатори и т.н., това звучи като продукт.
Само за да ви покажа пример за това колко сложно е това нещо за продукт / услуга, вижте тази страница от уебсайта на Кънектикът за данъците върху продажбите на компютърно оборудване и материални лични вещи. Кънектикът начислява данък върху продажбите за персонални услуги, свързани с компютри и обработка на данни, извършвани от служители, като различава служителите и независимите изпълнители .
Какви продукти и услуги подлежат на облагане с данък върху продажбите?
Държавите се различават значително по отношение на продуктите и услугите, които облагат. Например, повечето държави не начисляват данък върху продажбите на хранителни продукти, но няколко (Арканзас, Вирджиния, Западна Вирджиния и Тенеси) налагат данък върху продажбите върху храната.
Лекарствата с рецепта са освободени от данъци върху продажбите в почти всяка държава, докато повечето държави таксуват данък върху продажбите за лекарства без рецепта, а Илинойс налага 1% данък върху лекарствата без рецепта. Повечето държави таксуват данък върху продажбите за повечето продукти, продавани в държавата, но данъците върху продажбите за услугите се различават значително. Използвайте този PDF файл, за да видите данъчните ставки за продажбите за всяка държава.
Данъците върху продажбите се начисляват върху цифрови продукти?
Светът става цифров и дискусията за данъчното облагане на дигиталните продукти става все по-сложна. Цифровите продукти включват изтеглени продукти като "филми, книги и електронни книги, музика, тонове на звънене, фотографии и абонаменти за списания и вестници" Например, абонамент за любимата ви музикална услуга е цифров продукт.
Много държави вече облагат с данъци цифрови файлове за изтегляне. Тоня Морено в The Balance казва: "Няколко държави са приели дефиницията за Управленския съвет за усъвършенстване на данъка върху продажбите, която дава известна унифицираност на този сложен въпрос", се казва в статията на Tonya за държавните данъци и цифровите файлове за изтегляне. актуализиран в края на 2016 г. Проверете при Вашата държава дали законът за данък върху продажбите се е променил оттогава.
Как да разбера какво се облага в моята държава?
Можете да опитате да отгатнете и можете да търсите в отдела за приходите на държавата си, за да видите дали можете да намерите конкретни данни. Но законите се променят, а уеб сайтовете може да не се актуализират често. Ако сте регистрирани да събирате данък върху продажбите в държавата си, трябва да можете да получавате актуализации. Или, още по-добре, обадете се. Федерацията на данъчните власти (ССТ) има списък на всички държавни приходни отдели и държавни данъчни органи.