Договорените трудови услуги се облагат с данък при определени условия
По-работещо определение на статута на независим изпълнител произтича от принципите на обичайното право, които се съсредоточават върху метода на компенсация.
Ако дадено лице е на вашата заплата и получава постоянна заплата, ясно е, че лицето е служител, а не независим изпълнител. Независимите изпълнители обикновено оперират по конкретен договор и фактура за завършена работа. Други съображения, които идентифицират дадено лице като независим изпълнител, са:
- Ако работникът доставя свое собствено оборудване, материали и инструменти
- Ако всички необходими материали не се предоставят от работодателя
- Ако работникът може да бъде освободен по всяко време и може да избере дали да дойде на работа без страх от загуба на работа
- Ако работникът контролира работните часове
- Дали работата е временна или постоянна
Договор за труд и вашите малки бизнес данъци
Приходите на лице, което работи като независим изпълнител, подлежат на данък за самонаемане . Независимите изпълнители са самостоятелно заети и поради това не са обхванати от повечето федерални наредби по заетостта.
Те не са защитени от дискриминация по заетостта съгласно дял VII, нито имат право на отпуск по силата на Закона за семеен медицински отпуск. Не е нужно да им плащате социални осигуровки, Medicare, обезщетение на работниците или данъци за безработица в държавата.
Заплатите, платени на независими изпълнители, могат да бъдат приспаднати от облагаемия Ви доход.
За данъчни цели трябва да предоставите на тези лица формуляра IRS 1099-MISC и да предоставите на IRS формуляр 1096, за да покажете колко сте ги платили. Разбира се, трябва да се консултирате с данъчните и счетоводни специалисти, за да определите точно какви отчисления са законни и какви процедури да следвате и формулярите за използване.
Данъчни последствия, ако сте договорно работещ
Като независим изпълнител е важно да плащате приблизителни данъци, да поддържате добри записи и да знаете удръжките, които могат да се отнасят до Вас, които могат да включват:
- Изчисление на домашния офис
- Разходи за пътуване, включително колата
- Премии за здравно осигуряване
- Вноски в пенсионната сметка
- Амортизация на имоти и оборудване
- Разходи за образование
Отново се консултирайте с данъчните и счетоводни специалисти за насоки и съответствие.
Заключителни мисли
Някои компании избират да наемат изпълнители вместо служители, в голяма част от тях да спестят на високата цена, за да бъдат "на книгите", което лесно може да надуе разходите за заплати с 20% - 30%. Други предимства включват:
- Гъвкавост за разширяване или свиване на работната сила според нуждите. Наемете за конкретен проект и разходите са изчерпани с изпълнението на проекта. Това е предопределено, така че няма травма или правни проблеми, които могат да съпровождат отдаването под наем на някого.
- По-голяма ефективност, тъй като много независими договори привличат специализиран опит, който също елиминира времето и разходите за обучение.
- Потенциално по-малко съдебни дела като независими изпълнители не са защитени от такива държавни и федерални закони като право на минимална заплата или извънреден труд , защита срещу определена дискриминация, право на обединение или платен отпуск по болест.
Някои недостатъци включват:
- По-малко контрол, защото независимите договори са точно такива, независимо. Също така, ако упражнявате прекалено голям контрол, IRS може да мисли, че са наистина служители
- По-малко стабилност на работната сила. Тези хора идват и си отиват, което означава и по-малко лоялност.
- Вашето право да стреляте на независим изпълнител зависи от вашето писмено съгласие с тях или от гледна точка на нарушение на договора.
- Може да бъдете отговорни, ако са наранени или ранени по време на работа.
- Не можете да притежавате авторските права върху произведението или интелектуалната собственост, които създават, освен ако не е посочено в писменото ви споразумение.
- Държавните и федералните агенции искат да видят работниците като служители, защото това означава повече данъчни приходи. Може да бъдете обект на одит.