Преглед на бизнес начина на приспадане на данъците
Независимо от това, IRS изисква вашия офис да отговаря на конкретни правила, преди да можете да заявите удръжките на домашния офис.
Най-добрият начин да избегнете неприятностите е да претендирате за приспадане само от домашния офис, ако отговаряте на условията, само за да поискате разходите, на които имате право, и да документирате правилно разходите си, в случай че IRS поставя под въпрос допустимостта ви или размера на разходите се опитва да претендира. Когато се съмнявате, консултирайте се с квалифициран данъчен специалист (най-добрият избор) или се свържете с IRS за изясняване - просто не забравяйте да документирате комуникациите си с IRS.
Как да се квалифицирате за прихващане на домашния офис
Самостоятелно заетите лица, които управляват домашен бизнес, обикновено смятат, че е лесно да се ползват от удръжките на домашния офис. В някои случаи, телекомуникаторите могат също така да се възползват от някои от приспаданията.
Има две основни изисквания, които трябва да отговаряте, за да се класирате за приспадане:
- Трябва да използвате офиса на вашия дом редовно и изключително за бизнес цели.
- Бизнес делото на вашия дом трябва да бъде основно място на дейност или място, където се срещате с клиенти или клиенти в нормалния ход на бизнеса. За отделни гаражи или други отделни съоръжения изискването е само, че сградата се използва във връзка с Вашата търговия или бизнес. Можете също така да предявявате приспадания, ако използвате област от вашия дом за съхранение на материални запаси или пробни продукти.
Специално изискване за телекомуникационни средства
Ако работите вкъщи като служител на друг бизнес, трябва да изпълните предходните тестове PLUS:
- Вашата бизнес употреба на вашия дом трябва да бъде за удобство на работодателя ви , И
- Не можете да наемете част от дома си на работодателя си и след това да използвате наетата част за извършване на услуги за вашия работодател.
Какво е редовното и изключителното използване на IRS?
Ако имате домашен офис, който е в собствената си стая, вие работите непрекъснато и не се използва за нищо друго, вие се придържате към правилното и изключителното правило. Много собственици на домашни фирми обаче нямат напълно отделен и изключителен офис. Вместо това те имат ъгъл на кухнята или стаята за гости. Въпреки това, все още може да се ползвате от приспадането.
Например, масата ви в трапезарията няма да се квалифицира, ако ядете и вечеря там, защото докато работите там редовно, вашата маса не се използва изключително за бизнес. Въпреки това, ако имате бюро в ъгъла на трапезарията, където вършите работата си и само работата ви се извършва там, можете да заявите тази част от трапезарията в приспадането.
Това, което иска IRS, е, че вашето офис пространство се използва като основно място за работа и не се използва за нищо друго.
Изключения за изключителна употреба на IRS
IRS казва, че не е нужно да отговаряте на изискването за изключителна употреба в някой от тези два случая:
- Вие управлявате лицензиран център за дневни грижи във вашия дом.
- Съхранявате инвентара или продуктите за продажба в бизнеса си.
В случаите, в които тези изключения отговарят, личната употреба и бизнесът могат да бъдат смесени. Що се отнася до съхранението на инвентара, можете само да имате смесено използване на областта, която използвате за съхранение, ако нямате друго място на бизнеса освен дома си.
Какво за работа на място?
В зависимост от типа бизнес, който изпълнявате, възможно е голяма част от бизнеса ви да се извършва извън дома. Например, ако сте консултант , можете да работите в офисите на клиентите си. Или ако се занимавате с портиер, почистване или озеленяване, работата се извършва на местоположенията на вашите клиенти.
Добрата новина е, че ако провеждате административни или управленски дейности на бизнеса си единствено от дома си и нямате друго фиксирано местоположение, все пак можете да заявите приспадането на домашния офис.
Какви отстъпки за домашния офис са обхванати?
Ако отговаряте на изискванията на IRS за изискване за приспадане на домашния офис във вашата данъчна декларация, може да сте в състояние да приспаднете процент от:
- Вашият имот данъци върху вашия дом
- Ипотечен интерес (Внимавайте да не заявите лихвата два пъти - веднъж на график А за Вашите погасявания и за втори път тук. Повечето данъчни софтуерни програми могат да помогнат с това или да използват данъчен специалист.)
- Вашите плащания под наем, ако не сте собственик на жилище
- Комунални услуги (вода, електричество)
- Собственици на жилища или застраховка на наемателя
- Амортизация във вашия дом (ако притежавате)
- Боядисване и ремонт. (Постоянните подобрения се добавят към основата на вашия дом за изчисляване на амортизацията и след това можете да ги възстановите, ако твърдите, че сте амортизирали като част от отчисленията на домашния офис.)
Как да вземем данъчното приспадане на домашния офис
IRS вече има два начина да вземе отстъпката от данъците за домашния офис. Най-лесният е Опростеният вариант, при който умножете квадратните кадри на вашия офис в офиса (не в стаята, а в секцията, използвана за провеждане на бизнес) с $ 5. Ако използвате площ от 6 фута до 8 фута в дневната си, за да управлявате редовно и изключително вашия бизнес, тогава ще умножите 48 (6x8 = 48 квадратни фута) с 5 долара, за да получите 240 щ.д.
Редовната опция е малко по-ангажирана, но може да доведе до по-голямо приспадане. В редовния вариант използвате действителните разходи, направени във вашия офис, като например ипотечен лихвен процент, комунални услуги и т.н., и го умножете по процента на вашия дом, който заема дома. Например, ако вашият дом е 1000 квадратни метра и домашното ви офис пространство е 48 кв. Фута, ще умножите домашните си разходи с 4,8%, за да получите приспадането си. Имайте предвид, че тези разходи не са всички бизнес разходи, като разходи за маркетинг. Разходите за домашен офис са само тези, свързани с вашия дом (както е посочено по-горе).
Отказ от отговорност: Не съм данъчен специалист или лицензиран данъчен адвокат. Информацията, предоставена тук, трябва да се използва като общо ръководство. За конкретни въпроси относно собствените си данъци, моля, консултирайте се с данъчен специалист или се обърнете към официалните публикации на IRS.
Актуализирано през март 2017 година
Допълнителни данъчни въпроси за телеком
Ако работите от дома за работодател, трябва да отговаряте на изискванията, които се срещат в домашния бизнес оператор - редовна и изключителна употреба - лична употреба и т.н. - с изключение на това, че работата от дома трябва да е за удобство на вашия работодател . Ако работодателят не ви предостави място за работа, какъвто може да е случаят с служител от дистанционното кол център, вероятно ще се квалифицирате дотолкова, доколкото не смесвате лична употреба и бизнес употреба на района на дома, за която претендирате.
Ако вашият работодател осигурява офис за вас, но понякога работите от дома си, вероятно няма да получите право да вземете удръжките.
Изчислете частта от дома, която се използва изключително за бизнес
Обикновено размерът, който можете да приспаднете, зависи от процента на вашия дом, който се използва за бизнеса. Ако използвате една спалня, която е на 20 фута на 10 фута в къща, която има 2000 кв. Фута жилищна площ, вашето приспадане ще бъде 10 процента (200 разделени на 2000) от вашите комунални услуги и други приспадаеми разходи. Ако стаите във вашата къща, апартамент или апартамент са с еднакви размери, можете да използвате още по-лесно изчисление. Например, ако живеете в 4-стаен апартамент и стаите са приблизително еднакви и използвате една стая изключително за вашия бизнес, можете да поискате 25% от разходите си (1 стая разделена на 4 стаи).
Други ограничения върху данъчните облекчения
Приспадането ще бъде ограничено, ако вашият брутен доход от вашия бизнес е по-малък от общите Ви бизнес разходи.
IRS предоставя работен лист, който можете да използвате, за да видите дали вашите приспадания са ограничени. Ако е така, можете да пренесете някои или всички отчисления, които не сте имали право да включите в тази декларация за връщане през следващата година.
Когато се отчита отчисляването на домашния офис
Вашите удръжки в домашния офис се изчисляват чрез формуляр 8829 на IRS.
След това допустимите суми се прехвърлят към списък С, ако сте домашен бизнес оператор, или към график А, ако сте служител от телекомуникационния сектор. Следователно, служителите, работещи по телефона, трябва да отбележат приспаданията, за да могат да поискат удръжките на домашния офис. В някои случаи тези служители, които работят от домовете си, може да установят, че стандартното приспадане е по-добра сделка за тях, дори и без приспадането на домашния офис.
Забележка за ипотечните лихви и имуществените данъци
Ако отговаряте на условията за приспадане на домашния офис, вероятно ще искате да заявите частта (процент), която може да се припише на вашия домашен офис тук, вместо да вземете пълната сума в график А в разделното ви намаление. Така че можете да посочите 20% от вашите ипотечни и имуществени данъци върху Формуляр 8829, а останалите 80% от График А. Причината, поради която бихте искали да направите това, ако сте самостоятелно заето, е, че когато прехвърлите сумата в График С, всъщност намалявате размера на данъка за социално осигуряване (Schedule SE), от който ще се изисква да плащате за бизнеса си.
Поддържане на разходни документи и доказване на валидността
Ако отговаряте на изискванията за приспадане на домашния офис, не забравяйте да поддържате добри записи, включително снимки на работната ви площ, които можете да използвате, за да покажете на IRS вашият офис се използва само за бизнес, а не в комбинация с лична употреба.
Можете също да изпращате вашата бизнес поща в дома си, да създадете отделна телефонна линия изключително за бизнес цели в домашния си офис и да регистрирате времето, което прекарвате в дома си. Просто можете да спестите лично посещение от IRS одитор и да избегнете други проблеми.
Друго странично предимство на домашния офис
Ако вашият дом отговаря на вашето основно място на дейност, можете да приспаднете вашите разходи за пътуване между вашия дом и друго работно място. Например, ако сте консултант, който понякога трябва да работи в клиентски местоположения, можете да удържите разходите си за пътуване, за да стигнете до и от това местоположение. Това е една хубава черта, която хората, които нямат домашен бизнес, биха искали да имат.
Получаване на повече информация за данъчните облекчения
Въпреки че публикациите на IRS могат да бъдат объркващи за повечето читатели, IRS предоставя много допълнителна информация по въпроси, свързани с приспадането на домашния офис, включително:
- Трябва да направите това, за да осигурите IRS Publication 587 за повече подробности относно предявяването на данъчни облекчения за домашния офис.
- Ако искате да заявите частта от амортизация, използвана от фирмата, която се намира в основното ви жилище, вие също ще искате да получите публикация 551, която обсъжда адаптирана база, която се използва при изчисляване на амортизацията на вашия дом.
- Вие ще искате публикация 946, ако трябва да коригирате неточни амортизации удръжки в предишни години.
- Ако възнамерявате да продадете дома, който е бил основното място на вашия бизнес и сте заявили, че амортизационните отчисления са у дома, ще поискате да се консултирате с публикация 523 , която обсъжда бизнеса с вашия дом, когато се продава (Сумите, които сте удържали в предходни години за амортизация може много добре да се превърне в данъчно облагане като капиталова печалба, когато продавате дома си.)
Разбира се, може да решите, че всичката бъркотия и объркване просто не си заслужава да претендирате за приспадане в края на краищата. Все още може да си струва да управлявате номерата и да видите какво трябва да спечелите, ако твърдите, че пълните удръжки са допустими. Също така можете да решите, че най-накрая си струва да наемете нает квалифициран данъчен специалист, който да улесни живота ви. Отново ще зависи от това, което можете да спечелите или губите, и ако смятате, че имате нужда от данъчен счетоводител за други аспекти на бизнеса си - обикновено е много добра идея.