Данъчни съвети за края на годината за намаляване на данъка върху канадския доход за тази година
1) Увеличете максимално искането за надбавка за капиталови разходи (CCA).
Закупете сега необходимото оборудване и технологии, вместо да чакате новата данъчна година да започне.
Въпреки че ще можете да претендирате само за 50% от нормално допустимата надбавка за капиталови разходи за повечето класове нови активи (наричано правило за полугодието), ще продължавате да увеличавате надбавката за капиталови разходи за тази данъчна година - и да се установите за увеличена CCA претенция през следващата данъчна година. За повече информация относно максимизирането на заявката за квота за капиталови разходи вижте 8 Данъчни стратегии, за да увеличите максимално отчисленията си върху корпоративния данък .
(И вие ще искате да отметнете тази страница, така че да можете да я намерите лесно, когато сте готови да разберете заявката за квота за капиталови разходи: Как да изчислите квотата за капиталови разходи .)
2) Забавяне на обезвреждането на амортизируеми активи.
Ако планирате да се разпореждате с амортизируеми активи , като производствено оборудване или компютърно оборудване, не ги изхвърляйте до новата година. В противен случай ще намалите искането за квота за разходи за капитал за тази данъчна година.
3) Забавяне или отлагане на доходите.
Всички приходи, които бизнеса Ви получава през януари, а не през декември, ще намалят приходите Ви за бизнес за тази година - като по този начин ще намалите данъците върху доходите си.
Забавянето или отлагането на доходите прави особено усещане за данъчен смисъл, когато бизнес доходът Ви е по-висок от обичайното, или когато данъчните ставки през следващата година ще бъдат по-ниски.
4) Увеличете бизнес разходите.
Друг начин за "управление" на приходите Ви за годината е да увеличите бизнес разходите си . Помислете за предстоящите Ви нужди за продукти или услуги и ги запълнете сега.
Прегледайте категориите потенциални бизнес разходи и вижте дали разходите Ви са "ниски" в дадена област. Определено никога не е късно, например, да направите повече реклама или промоция за вашия бизнес. (Вижте например 19 рекламни идеи за малки фирми например).
5) Направете своя максимален принос на RRSP или TFSA.
Ако вашият бизнес е създаден като еднолично търговско дружество или партньорство и прави солиден доход RRSPs (регистрирани пенсионни планове) са отличен начин да се намалят данъците и да се спести за пенсиониране. Във всяка година можете да участвате с до 18% от доходите си, а приходите Ви от RRSP се приспадат директно от дохода Ви. Колкото по-висока е данъчната ви граница, толкова по-голяма е приспадането.
Ако нямате RRSP, няма време, като настоящето да го настроите. За повече информация относно RRSP като данъчен приспадане вижте RRSPs: Най-доброто отчисление на данъка върху доходите за малки предприятия .
За тези с по-ниски доходи, безплатна спестовна сметка (TFSA) може да бъде за предпочитане пред RRSP. Възнагражденията по TFSA не подлежат на данъчно приспадане, но всички доходи, получени в TFSA, са освободени от данъци. До $ 5,500 годишно могат да бъдат внесени в TFSA (от януари 2016 г.), а неизползваните вноски могат да бъдат пренесени в бъдеще.
Сумите могат да бъдат изтеглени от TFSA по всяко време за всяка цел, осигурявайки по-голяма степен на гъвкавост в сравнение с вноските на RRSP.
6) Поддържайте резерва за календарната година.
Мисли за ликвидация на вашите бизнес операции? Вместо да закриете бизнеса си преди края на тази година, изчакайте до следващата година, така че останалата част от вашата календарна година няма да бъде обложена до следващата година. Това е вярно; оставането в експлоатация за още няколко седмици ще отложи това включване на доходите за една година.
Просто има смисъл
Не можем да избегнем данъците, но е разумна бизнес практика да се сведе до минимум дължимият данък върху доходите. Поставянето на тези шест данъчни съвета за икономии в сила по време на спадащите седмици на данъчната година ще ви помогне да намалите данъците си върху доходите и да получите скок от данъчното планиране за следващата година.