Когато работите от дома, независимо дали сте на свободна практика или служител, това засяга вашите данъци. И докато много хора имат счетоводител, който да им помогне да се справят с всичко това по време на данъчното облагане, всеки човек се нуждае от малко данъчни познания, за да може да взема добри решения по отношение на данъците през цялата година.
Ето някои от по-често срещаните термини, формуляри и графици, които са необходими за данъците върху доходите на САЩ
01 - Независим изпълнител
Дружеството, което сключва договора, не насочва "средствата и методите", чрез които независимият изпълнител завършва задачата, но диктува какво трябва да бъде крайният продукт или резултат. Независимите договори трябва да плащат данъци за самостоятелна заетост.
02 - Едноличен собственик
Както IRS го дефинира, терминът означава "някой, който притежава самостоятелно некорпориран бизнес сам или себе си".
И така, какво точно означава това? По принцип, ако започнете бизнес под свое име и не включите бизнеса си, тогава сте едноличен търговец. Едноличните собственици плащат данъци върху бизнеса си, като подават график С (прегледайте повече за този термин) върху техните лични данъци върху дохода. Едноличните собственици не се нуждаят от данъчен идентификационен номер (TIN), но използват собствения си номер за социална сигурност.
Съществуват някои обстоятелства, при които един собственик, корпорация с ограничена отговорност (LLC), която е учредена, все още може да бъде облагана като едноличен търговец.
Независимите изпълнители също често са еднолични търговци. Въпреки това, независим изпълнител може да бъде включен като LLC, партньорство или друга бизнес структура. Обикновено самостоятелният свободен работник е едноличен търговец.
03 - Графика С
"Данъчната схема" е по-сложна форма, която се използва за изчисляване на елемента на вашите данъци. Вие го записвате при завръщането си. Графикът C се използва за изчисляване на печалбата или загубата от данъка върху доходите на физическите лица, които се управляват от вас или от професия, в която сте едноличен търговец.
Нетният доход или загуба за даден бизнес е включен в Схема С чрез изчисляване на бизнес доходите и изваждане на бизнес разходи, които могат да включват разходите, свързани с поддържането на домашни офиси, както и много други приспадаеми бизнес разходи. Общата печалба (или загуба) след това се вписва на вашия 1040 като доход.
Опростеното приспадане на домашния офис , което е въведено през 2013 г., също се изчислява на графика C. Ако използвате стария метод на приспадане на домашния офис, той все още се изчислява на формуляр 8829 (превъртете надолу за повече от този формуляр) и след това влезете в график ° С.
04 - Формуляр 8829 - Разходи за бизнес ползване на вашия дом
Тази формуляр се използва за изчисляване на разходите за бизнес ползване на вашия дом, т.е. приспадане на данък домашен офис, за независими изпълнители, подали график С, ако не използвате опростения данъчен приспадане на домашния офис, който се изчислява по Схема С. Тези разходи се изваждат от Схема С. Този формуляр не се използва за приспадане на офис оборудване или мебели, а само за изчисляване на приспадането за ползване на вашия дом.
Също така не се използва за отдалечени служители, които претендират за приспадане на домашен офис . Телекомуникаторите използват формуляри за IRS Form 2106 Business Employee Expenses и ги записват в своя график А.
Изтеглете формуляр 8829
Изтеглете инструкции за формуляр 8829
05 - Формуляр 2106 - Разходи за служители
Формуляр 2106 се използва за изчисляване на невъзстановените бизнес разходи на служителите. След това те се приспадат на линия 21 от списък А (формуляр 1040). Някои бизнес разходи, които могат да бъдат приспаднати с този формуляр, включват пробег, пътни разходи, разходи за домашен офис, бизнес подаръци, образование (такси, такси и книги) и търговски публикации.
Всички тези приспадания са предмет на специфични правила на IRS, затова моля, прочетете внимателно инструкциите на формуляр 2106 внимателно или се консултирайте с данъчен специалист.
Също така имайте предвид, че само сумата от тези невъзстановени бизнес разходи (както и няколко други приспадания като данъчна подготовка), която е по-голяма от 2% от коригирания брутен доход, е приспаднато. Така че, ако вашите бизнес разходи са сравнително малки, може да не успеете да ги удържите изобщо.
Работниците, които работят от дома за удобство на своите работодатели, използват тази форма, за да изчислят приспадането на домашния офис. Независимите изпълнители използват формуляр 8829 на IRS, за да изчислят приспадането на домашния си офис.
Изтеглете формуляр 2106
Изтегляне на инструкции за формуляр 2106
06 - Schedule SE - Данъчна форма за самонаемане
Формуляр IRS Schedule SE се използва за изчисляване на данъци за самостоятелна заетост за собственик на фирмата, който подава график С (който изчислява печалбата или загубата от еднолични търговци), график F (използван от земеделските производители) или формуляр 1065 на формуляр K-1 партньорства и съвместни предприятия). Данъкът за самостоятелна заетост, изчислен на този формуляр, се вписва на линия 56 от Вашия 1040. Този формуляр се използва и за изчисляване на приспадането на данъка за самостоятелна заетост от коригирания брутен доход, вписан на ред 27 на вашия 1040.
Повече данъчни формуляри за самонаемане
Изтегляне на график SE
07 - 1099 - Разни
1099-MISC ( изтегляне ) е формуляр, използван за отчитане на приходите от IRS, платени на независим изпълнител. Използва се и за отчитане на наем, възнаграждения и различни други видове доходи. За независими изпълнители, които работят от домовете си, често в свободна практика или консултации, обикновено се използва за отчитане на обезщетения за нео трудоспособни лица (клетка 7). Обикновено независимите изпълнители отчитат приходите в графа 7 на техния график С.
Ако сте платени $ 600 или повече долари като независим изпълнител от една компания, тази компания трябва да ви издаде 1099-MISC до 31 януари на следващата година. Крайният срок може да бъде по-късен, ако 31 януари падне в събота или неделя.
По същия начин, ако в бизнеса си плащате на независим изпълнител $ 600 или повече, трябва да го издадете на 1099 до тази дата. Трябва да подадете копие и с IRS. За повече подробности вижте формуляра IRS 1099-MISC.
Забележка: Ако сте служител, който се телепортира от дома, трябва да получите формуляр W-2 за отчитане на приходите Ви и удържаните данъци, а не 1099.
Още: Коригиране на 1099