Когато сте самостоятелно заети, плащайте да знаете какво се приспада
Този списък на отчисленията за самонаемане включва кратки описания и формулярите, на които се намират. Целта обаче не е да дадете конкретни данни, а да ви помогне да разпознаете възможните приспадания на самостоятелната заетост в ежедневния ход на бизнеса.
За подробни указания и условия за тези отчисления за самонаемане, консултирайте се с данъчен специалист или публикации на IRS.
1. Половината от данъка за самонаемане
Когато сте наети, вашият работодател плаща наполовина данъците Ви за Medicare и социално осигуряване, а вие плащате другата половина чрез данъци върху заплатите. Когато сте самостоятелно заети, трябва да заплатите всичко това чрез данък за самостоятелна заетост. Въпреки това, като ваш работодател имате право да приспаднете половината от него.
Приспадане или не, въпреки че данъкът за самостоятелна заетост може да бъде голяма цена за независим изпълнител. Знаейки как се изчислява данъкът за самостоятелна заетост, е важно при обмислянето на заетостта спрямо договарянето. Също така не забравяйте, че приспаданията в график С намаляват нетния Ви доход на фирмата Ви и следователно данъците за самонаемане.
За да изчислите данъка за самостоятелна заетост, използвайте формуляр SE , но той се изплаща и половината се приспада от вашия 1040.
2. Използване на Вашия домашен офис
Приемането на приспадане на домашния офис може да бъде важно отчисляване за самонаемане, но има много правила на IRS относно това приспадане.
Като цяло, разходите за приспадане на домашния офис са свързани с използването на домашния офис - а не с оборудване в офиса - и са частично приспаднати пропорционално на размера на пространството, което офисът заема в дома, както и размерът на доходите, получени там , За да изчислите приспадането за ползване на домашния си офис, използвайте формуляр 8829.
Сумата, подлежаща на приспадане, след това се вписва във вашия график С.
3. Лихва за наем и ипотека
Ако отдадете под наем офис площи или собствени съоръжения, които използвате в бизнеса си, наемът и ипотечните лихви се приспадат от Схема С. Въпреки това, това приспадане на самонаемане е ограничено до пространството извън дома ви. Отчисленията на домашния офис за лихвите по ипотечните кредити и ипотечните кредити, както е посочено по-горе, са само частично приспадаеми и са изчислени на формуляр 8829.
4. Разходи за комунални услуги, интернет и телефони
Ако притежавате или наемате офис площи извън дома си, комуналните услуги са изцяло приспаднати от схема С. Отново за домашни офиси те се считат за непреки разходи и са частично приспадаеми. Съоръженията могат да включват газови, електрически и охранителни системи.
Телефоните, използвани за бизнеса, са легитимни отчисления за самонаемане. Това включва клетъчни телефони за бизнес употреба и втора телефонна линия в домашния офис. Не можете обаче да удържате базовата цена на домашната си телефонна линия, въпреки че можете да удържите разходите за бизнес обаждания, направени на нея. Те се приспадат от графика C.
5. Доставки
Доставките, които използвате, за да управлявате бизнеса си, подлежат на приспадане по различни редове от графика C. Консумативните офис консумативи като тонер, хартия, пликове и т.н. се изваждат в част II от графика С.
(Оборудването, като компютри, камери, принтери, калкулатори и т.н., се приспада отделно.) Не забравяйте да запазите тези елементи отделни от тези, които имате за лична употреба, и да съхранявате разписките си организирани.
Тези видове инцидентни доставки се приспадат отделно от суровините, които използвате, ако фирмата ви е тази, която произвежда и продава стоки. Вижте Част III от Графика В за приспадане на разходите за суровини и стоки.
6. Оборудване
Офис апаратурата, инструментите или машините се приспадат на ред 13 от списък C или на ред "Амортизация и раздел 179". Първо, използвайте формуляр 4562, за да отчетете амортизацията. Това е формата, която използвате, независимо дали амортизирате оборудването за няколко години или за една година, като използвате раздел 179.
7. Ремонт и поддръжка
Това включва разходите за реални ремонти, както и договори за услуги за бизнес оборудване и вашия офис.
Те са взети на график В. Не забравяйте обаче, че ако сте извършили сами работата по ремонта, не можете да приспаднете разходите за труд, които са само материали. Отчисленията за ремонт на домашен офис се изчисляват на формуляр 8829. Ако се появи ремонт в друга част на дома ви, който засяга домашния офис (т.е. пещта), това вероятно е косвен разход и само частично приспадане.
8. Пенсионни планове
Когато сте наети, вноските (в рамките на установените лимити) до пенсионните планове намаляват облагаемия си доход на вашия 1040, дори и да не включвате отчисления. Същото важи и за самостоятелно заетите лица. Можете да създадете отделни сметки за пенсиониране (IRA), като SEP или SIMPLE IRA, за себе си и / или за служителите си. Ако установите нов план за пенсиониране за служители, може да имате право на данъчен кредит за първите три години. За себе си (но не и за вашите служители) можете да използвате традиционен ИРА, за да правите вноски.
9. Премии за здравно осигуряване на самостоятелно заети лица
За да се приспадат премиите за здравно осигуряване за самонаемане за себе си и вашето семейство, трябва да имате нетна печалба на вашия график С и не трябва да отговаряте на условията за покриване на друг план (напр. План на съпрузите си). Прилагат се и други ограничения за приспадане на самостоятелно заети здравно осигуряване. Това приспадане е взето на вашия 1040.
10. Друго застраховане
Това ще включва бизнес, имущество, отговорност, злоупотреби, застраховка на работници и т.н. Ако имате домашен офис , част от застраховката на собственика на жилището Ви се приспада като косвен разход на формуляр 8829. Ако използвате лично превозно средство за бизнес, може да приспадне част от застраховката за автомобил, ако изчислявате действителните разходи, вместо да вземете стандартния пробег. Те са взети на график С, с изключение на застраховката на собственика на жилището, която се изчислява на формуляр 8829, както е посочено по-горе.
11. Заплати и възнаграждения на служителите и / или плащания на изпълнители
Можете да удържите разходите за труд от независими изпълнители и служители по Схема В. Тези отчисления за самонаемане обаче са отделни: договорни работници (ред 11) и заплати и заплати (ред 26). Ако предоставяте обезщетения на вашите служители, като здравно осигуряване и животозастраховане, те също могат да бъдат приспаднати. Не забравяйте, че вашите собствени премии за здравно осигуряване се приспадат отделно, както е посочено по-горе.
12. Данъци
Точно както може да отнемете за себе си работодателя от Medicare и социалното осигуряване, можете да удържите тези данъци за вашите служители. За разлика от собствените си данъци, обаче, данъкът върху заплатите на служителите се приспада от графика C. Освен това можете да приспаднете данъка върху продажбите, платен като продавач на стоки, данъци за безработица и такси за лицензи и разрешения. Данъците върху недвижимите имоти, използвани изключително за бизнес цели, се приспадат. Данъкът върху имуществото на дом, в който имате право на собственост, е частично приспадаем.
13. Лихви
Точно както ипотечните лихви за недвижими имоти, използвани за бизнес, се приспадат, други видове лихви се приспадат също. Това включва разходи за финансиране и лихви по кредитни карти. Въпреки това, за да изчислите този интерес, най-добре е да имате отделни кредитни карти за вашите бизнес разходи. Това се приспада от графика C.
14. Реклама, промоция, такси и абонаменти
Те могат да включват разходите за реклама, уеб сайтове, визитни картички, брошури, пощенски пратки, членство в бизнес организации, абонаменти за професионални журнали. Те могат да бъдат приспаднати на различни линии от Схема С.
15. Бизнес пътуване
IRS определя разходите за бизнес пътуване като "обикновени и необходими разходи за пътуване далеч от дома за вашия бизнес, професия или работа". Целта на пътуването трябва да бъде преди всичко бизнес, а не личен. Разходите за членове на семейството, които пътуват, не подлежат на приспадане. Отделяеми пътни разноски могат да включват транспорт, кола, настаняване, храна и допълнителни разходи. Обърнете внимание, че служителите използват формуляр 2106 за отчитане на разходите за бизнес пътувания; независимо от това, самостоятелно заетите лица го отчитат в списък С.
16. Храна и развлечения
Разходите за хранене и забавления обикновено са 50% приспадаеми. Тези разходи може да включват забавляване на клиент във вашия район или храна, докато пътувате по работа.
17. Транспортни и автомобилни разходи
Трудовите разходи не се приспадат; Въпреки това, ако Вашият домашен офис е вашето основно място на работа, пътувайки до други сайтове, където правите бизнес, може да бъде приспаднато. При приспадане на разходите за автомобили (график C, ред 9) можете или да вземете стандартните намаления на километража, или да изчислите действителните разходи и амортизацията и да ги умножете по процента на използване на вашия бизнес. Така или иначе, трябва да държите точни записи за употребата на вашия бизнес. Таксите за паркиране и таксите за изминат участък се добавят към тези стойности, преди да бъдат въведени в ред 9. В зависимост от конкретната ситуация може да се наложи да подадете формуляр 4562.
18. Професионални услуги
Правните такси и разходите за подготовка на данъци за вашия бизнес могат да бъдат приспаднати от Схема С. Разходите за подготвянето на вашия данък върху доходите не подлежат на приспадане, така че Вашият счетоводител трябва да определи размера на своите такси.
19. Бизнес лоши дългове
За да отпишете лош бизнес дълг (който е такъв, който произтича от работата на вашия бизнес), трябва да използвате метода на начисляване на счетоводството, което означава, че отчитате дохода си, тъй като той се получава не като платен. Тъй като повечето малки фирми, независими контрагенти и лица на свободна практика използват метода на касовото отчитане, това не е много типично приспадане на самонаемане - но е полезно да се знае. Несъбираемите вземания се приспадат в част V от списък С.