За независимите изпълнители данъците са една от тези неприятни задачи, които изискват внимание през цялата година - независимо дали планират данъците, подават данъци, плащат приблизителни данъци или дори знаят какви документи да се спестят за данъци. Това ръководство за данъците на независимите изпълнители може да ви помогне с всички тези неща.
01 - Какво представлява независим изпълнител?
Данъците - изчисляване и заплащане както на самостоятелна заетост, така и на данък върху доходите, са отговорност на независимия изпълнител, който няма удържани данъци като заплата като служител. Често независими изпълнители са еднолични търговци. Независимите изпълнители обаче могат да структурират своя бизнес като LLC, корпорации или партньорства.
02 - Данъчната форма на независимия изпълнител: 1099-MISC
Въпреки че формулярът 1099-MISC има много други цели, за независимия изпълнител той документира доходите от самостоятелна заетост . Точно както служител получава W-2 от работодателя си, независимият изпълнител получава 1099-MISC от всеки клиент, за когото е работил. В квадратче 7 се посочва размерът на компенсацията, която не е работеща през тази данъчна година (ако тя е била 600 или повече). За да подадат своите данъци, независимите изпълнители трябва да получат 1099-MISC до 31 януари на следващата данъчна година (т.е. да получавате 1099 данъчна година 1099 до 31 януари 2017 г.).
Независимият изпълнител, който е и едноличен собственик, обобщава приходите от всичките си 1099 години и го въвежда в график С за изчисляване на данъка върху дохода. Информацията за компенсацията в формуляра 1099 обаче се използва и за изчисляване на данъка за самостоятелна заетост за едноличния търговец и за самостоятелно заетите лица с други бизнес структури.
03 - Данък за самонаемане
Данъкът за самостоятелната заетост е различен от - и е допълнителен - данък общ доход. Вие обаче ги обединявате върху данъците си върху доходите. Данъците за самостоятелна заетост са вноските, направени на социалните осигуровки и Medicare, че служителите са взели от заплатата си чрез заплати (или FICA) данъци.
По дефиниция всички независими изпълнители - независимо дали са структурирани като еднолични търговци, партньори или LLC - трябва да заплатят данъка за самостоятелна заетост, тъй като не са служители. В ситуация на заетост работодателите плащат половината от дължимите данъци на FICA и приспадат другата половина от всяко заплащане. Самостоятелно заетите лица плащат и двете половини. Добрата новина е, че половината работодател е приспаднат.
Повече ▼:
04 - Какво се счита за доход от самостоятелна заетост?
За независимия изпълнител изчисляването на дохода от самостоятелна заетост обикновено е сравнително лесно. Ние просто добавим сумите към нашата 1099. Все пак това не винаги е толкова просто за всеки, който има доходи от самостоятелна заетост. Всеки, който продава продукти, е по-труден от независимия изпълнител. Но като независим изпълнител, понякога въпросът е: Бих ли по-добре като служител?
Повече ▼:
- Видове приходи от самостоятелна заетост
- Заетост срещу наемане на работа
05 - Плащане на прогнозни данъци
Когато става дума за плащане на данъци, служителите имат лесен достъп. Както бе споменато по-горе, работодателите всъщност плащат половината от разходите, които независими изпълнители налагат като данък за самостоятелна заетост. Но също така работодателят удобно изчислява данъците върху заплатите (въз основа на представения от служителя W-4) и след това изпраща на федералните и, ако е приложимо, държавните правителства, както вноските на работодателя, така и на служителя.
Независимите изпълнители, от друга страна, са отговорни за изпращането на собствените си удръжки, често под формата на тримесечни прогнозни данъци. Това удържане трябва да обхваща както данъците върху доходите, така и данъците за самонаемане. Тримесечните данъци се дължат на 15 април, 15 юни, 15 септември и 15 януари (но те могат да варират леко от година на година).
Макар да не е задължително независимите изпълнители да плащат тримесечни приблизителни данъци, през годината трябва да бъде удържана определена сума, за да се избегне данъчно наказание. Ако вие или вашият съпруг сте нает, може да сте в състояние да увеличите възнаграждението си от заплатата на тази длъжност, за да покриете данъците върху доходите и самостоятелната заетост по отношение на независимите изпълнители. (Вижте повече стратегии за спасяване на очакваните данъци .) Държавите могат да имат различни изисквания за удържане на данъци от федералното правителство. Добра идея е да се консултирате с данъчен специалист, ако не сте сигурни колко да задържите.
06 - Приспадане на домашния офис
Затова обхванахме негативите за данъците на независимите изпълнители - данъкът за самостоятелна заетост и тримесечните очаквани данъци. Сега за положително: приспадане на домашния офис! Това е, разбира се, ако работите у дома си. Някои независими изпълнители работят на място, но за тези, които използват домашен офис, помислете за следното:
- Какво е отстъпчиво
- Правила на IRS за отстъпки в домашния офис
- Трябва ли да вземете отстъпка за домашен офис?
- Често задавани въпроси за отдалечеността на домашния офис
- 5 неща, които трябва да знаете, преди да предприемете вътрешна служба приспадане
07 - Други отчисления за самонаемане
Не всички данъчни облекчения, които са на разположение на независими изпълнители, се намират в график С, като приспадането на домашния офис. Както бе споменато по-горе, половината от данъка за самостоятелна заетост е приспаднат. Това се приспада от вашия 1040. Знаейки какво е и не може да бъде приспаднато, е важно да се вземат информирани бизнес решения.
08 - Организиране на вашите данъци
Когато става въпрос за данъци, независимите изпълнители трябва да държат много топки във въздуха. Добрата организация на системата за следене на данъчната документация през цялата година ще направи данъчното време много по-лесно. А голяма кутия в ъгъла на офиса ви не е това, за което говоря (макар че вероятно е по-добре от нищо).
Това са някои от видовете елементи, които може да се наложи да запазите (и кога можете да ги получите), за да организирате данъците си . Създайте файл за всеки.
- 1099 г. (до 31 януари)
- W-2s (до 31 януари)
- Копия на вашите фактури на клиенти (през цялата година)
- Копия от разписки за продадени стоки (през цялата година)
- Приходи за продукти, материали, консумативи и други разходи, свързани с цената на продадените стоки (през цялата година)
- Извлечения за инвестиции и банкови сметки (през цялата година)
- Приходи за оборудване, консумативи (през цялата година)
- Храна и туристически приходи (целогодишна)
- Документация за използване на превозните средства (следете за цялата година)
- Сметки с кредитни карти или извлечение за кредит, в което се описват лихвените разходи за вашия бизнес (през цялата година)
- Декларации за ипотечните лихви (до 31 януари)
- Наем на приходи (през цялата година)
- Сметки за комунални услуги (през цялата година)
- Документи за разходите за домашно подобрение (през цялата година)
- Данъците върху имотите (варират, но много общини ги изпращат през януари и юни)
- Доклади за изплатените тримесечни федерални данъци (април, юни, септември, януари)
- Записи за данък върху продажбите (през цялата година)
- Записи за платените държавни данъци (варира често, април, юни, септември, януари)
- Данни за платените чуждестранни данъци (през цялата година)
- Записи на бизнес данъци (през цялата година)