Паричните транзакции над $ 10,000 трябва да бъдат отчетени във формуляр IRS 8300
Законът за патриотите от 2001 г. беше приет след 9 септември, като в момента се разшириха действащите закони, които да се противопоставят на тероризма, както и на други незаконни действия.
Съблюдаването на закона "предоставя ценна информация, която може да спре онези, които се отклоняват от данъците, и онези, които се възползват от търговията с наркотици и други престъпни дейности", според службата за вътрешни приходи.
Но дори преди 9 септември правителството на САЩ беше загрижено за изпирането на пари. Законът за контрол над изпирането на пари беше приет през 1986 г. По-голямата част от законодателството беше насочено към банки и други финансови институции. Но беше включена и разпоредба за следене на големите парични транзакции.
Кой трябва да подаде отчети за транзакциите в брой?
Всеки, който се занимава с търговия или бизнес, който получава пари в брой в размер на 10 000 или повече щатски долара в една или няколко свързани транзакции, трябва да съобщи за получаването на парите на IRS. "Бизнес" се определя като всяка правна структура, включително еднолични търговци и корпорации. Имоти, доверителни дружества и асоциации също са предмет на Закона за патриотите.
Формулярът за отчет е формуляр 8300.
Кога се изисква формуляр 8300?
Формуляр 8300 - Доклад за плащане в брой над $ 10 000 трябва да бъде изпратен на IRS като уведомление за всички плащания в брой, получени от вашия бизнес в тази сума или повече.
Паричните средства се определят като монети или валута. Той не включва персонални чекове, нито включва касови чекове, банкови разплащания, пътнически чекове или парични преводи с суми от 10000 долара или повече.
Финансовите институции подават Доклада на FinCEN 112, когато тези инструменти се купуват с валута, правейки форма 8300 излишна.
Формуляр 8300 се изисква, когато те са на лице в размер на по-малко от $ 10,000, но общата транзакция възлиза на повече от $ 10,000 и салдото се изплаща в брой.
Тези сделки често се случват в определени бизнеси, включително тези, които продават бижута, мебели, плавателни съдове, самолети, автомобили, недвижими имоти и застраховки. Заложни къщи е вероятно да срещнат ситуации, изискващи формуляр 8300, както и адвокати и туристически агенции.
Следвайте този контролен списък, за да определите дали трябва да съобщите:
- Вие сте участвали в една транзакция от поне $ 10,000, или свързани транзакции на обща стойност $ 10,000 или повече.
- Цялата част или част от плащането е извършена в брой .
- Плащането бе получено еднократно или на вноски, платими в рамките на една година. Ако плащането се извършва на вноски към същата транзакция, използвайте общата сума, а не сумите на отделните вноски.
- Парите бяха получени от същия купувач или агент.
- Парите са получени като част от една транзакция или свързани транзакции, като например ако резервирате самолетен билет и хотелско настаняване за един клиент като пътнически професионалист и той плаща за тях отделно.
Формуляр 8300 Инструкции
Трябва да предоставите правилния идентификационен номер на данъкоплатеца или номера за социална осигуровка на лицето, от което сте получили формуляра 8300 за пари и пари в рамките на 15 дни след получаване на плащането.
Ако 15-ия ден попада в уикенд или празник, имате работа до следващия работен ден. Можете да изпратите формуляра по електронен път или да изпратите формуляра на IRS в Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Ако по някаква причина сте подозрителни относно транзакцията, не трябва да чакате да подадете формуляр 8300. Веднага съобщете загрижеността си на отдела за наказателно разследване на IRS.