Фискалната година срещу данъчната година е обяснена
Всеки бизнес има фискална година. Фискалната година на компанията е финансовата й година; това е всеки период от дванадесет месеца, който дружеството използва за счетоводни цели. Фискалната година се изразява като се посочва крайната дата. Крайната фискална година може да бъде края на всяко тримесечие - 31 март, 30 юни, 30 септември или 31 декември.
За да обърка проблема, IRS казва, че фискалната година е "12 последователни месеца, завършващи в последния ден на всеки месец, с изключение на 31 декември". IRS разграничава "фискалната година" от "данъчната година", в която се посочва, че данъчната година може да бъде или фискална година, или календарна година.
Каква е разликата между фискалната година и данъчната година?
Дадена данъчна година е определянето на година, използвана от IRS за данъчни цели. IRS казва,
"Данъчна година" е годишен отчетен период за водене на отчети и отчитане на приходите и разходите.
За целите на данъчната година IRS казва, че можете да използвате някоя от тези две години като данъчна година за бизнеса си:
- Календарна година - от 1 януари до 31 декември, или
- Фискалната година на фирмата Ви. Ако вашата фискална година приключи на 31 декември, вие наистина използвате една календарна година като данъчна година за бизнеса си.
Помислете си по този начин:
- Фирмената Ви фискална година е вътрешна ; в края на фискалната година докладвате за финансовото състояние на вашия бизнес на акционерите си или само за себе си.
- Вашата бизнес данъчна година е външна ; това е периодът от дванадесет месеца, който докладвате на IRS за данъчни цели.
Фирмената ви фискална година е почти винаги вашата данъчна година, но не е задължително. Корпорацията с краят на фискалната година от 31 март може също да подаде декларация за корпоративен данък върху дохода, в сила от 31 март.
Защо фискалната година на фирмата ми е от значение?
Зависи от вида бизнес, който притежавате. Ако имате сезонна дейност, която има високи и ниски нива на продажби и дейност, може да решите, че искате фирмата ви да бъде фискалната година в края на тримесечието след приключване на дейността. Това улеснява виждането на начина, по който фирмата ви е направила за годината.
Например, бизнесът на дребно, който извършва всичките си продажби през празниците, може да иска края на 31 декември.
Как се използва фискалната година на Моята фирма?
Вашата фискална година се използва предимно за данъчни цели. IRS има специален термин, наречен "данъкоплатци от фискалната година". Този вид данъчни досиета се съхраняват на база фискална година, а не на календарна година. Партньорствата, корпорациите и корпорациите S може да имат краен фискален период, който е различен от края на календарната година.
Крайният срок на фискалната година се използва и за определяне на датите за подаване и сроковете за удължаване.
Трябва ли да имам определена фискална година, по закон?
Бизнесът ви може да има всяка фискална година, която искате, в зависимост от вида на бизнеса Ви (вижте по-долу). Но е почти невъзможно да нямате фискална година, защото IRS ще ви поиска тази дата.
IRS има някои изисквания за данъчните години. Фирмата, облагана като едноличен търговец (която регистрира данъчната си декларация за данък върху дохода от схема C ), трябва да използва 31 декември като данъчна година на стопанска дейност. Тъй като едноличните LLC се облагат като еднолични търговци, те трябва да използват и бизнес фискалната година на 31 декември.
Като цяло всеки може да приеме календарната година за данъчна година. Ако обаче се прилага някое от следните, трябва да приемете календарната година:
Нямате книги или записи;
Нямате годишен счетоводен период;
Настоящата данъчна година не се счита за финансова година; или
От вас се изисква да използвате календарна година с разпоредба на Internal Revenue Code или Правилата за данък върху дохода.
Каква е най-добрата дата за края на фискалната ми година?
Данъчните крайни дати се определят с два критерия:
- Вид на бизнеса. Едноличният собственик или фирмата, облагана като еднолично търговско дружество (например еднолично дружество с ограничена отговорност), трябва да използва края на фискалната година от 31 декември, за да съответства на края на личната данъчна година.
- Бизнес цикъл. Ако фирмата Ви не е облагана като едноличен търговец, можете да изберете края на всяко тримесечие за края на фискалната година. Повечето компании основават края на фискалната си година на бизнес цикъла за своята индустрия, като избират края на най-натовареното време за края на фискалната си година.
Компаниите, които извършват по-голямата част от бизнеса си през лятото, могат да изберат края на 30 септември. Ако вашият бизнес върши много работа с американското правителство, можете да изберете края на 30 септември, за да съвпадне с края на федералното правителство. Ако вашият бизнес прави повечето от продажбите си по време на празниците, можете да изберете 31 декември.
Как мога да променя фискалната година на фирмата си?
Тъй като фискалната година е вътрешен въпрос, вашият бизнес може да прави промени през фискалната година съгласно корпоративните си закони, споразумения за партньорство или LLC или по друг начин (консултирайте се с вашия правен съветник).
Трябва ли да подам сигнал за фискалната ми година на IRS?
Не, но трябва да позволите на IRS да разбере коя данъчна година използвате. IRS казва: "Освен ако не разполагате с необходимата данъчна година (например [собствениците на еднолични търговци], вие приемате данъчна година, като подадете първата си данъчна декларация за приходите, като използвате тази данъчна година."
Ако промените фискалната си година, трябва да промените данъчната си година. Ако искате да промените данъчната си година, трябва да имате одобрение от IRS. Формуляр 1128 - Заявление за приемане, промяна или запазване на данъчна година .