Освобождаването от данък е привилегия. Не го застрашавайте.
1. Лична изгода / обезщетение
Частна полза . Един важен начин, който неправителствената организация се различава от организацията с идеална цел, е, че тя не е от полза за никое отделно лице или организация.
Нетърговската организация трябва да служи на общественото благо. Печалбите (и митът, че неправителствените организации не могат да имат такива) не се изплащат на физически лица, а се насочват обратно към дейността на организацията. Можете обаче да плащате разумни заплати на персонала си .
Усилията отиват още по-далеч, като забраняват приходите или активите на нестопанските организации, които отиват на вътрешни лица, като офицери, директори или важни служители. Имотът, например, не може да бъде продаден на вътрешна страна под пазарната стойност. Това изискване е "абсолютно", което означава, че всяко такова плащане или продажба може да доведе до освобождаване от отговорност на IRS, а засегнатите вътрешни лица могат да бъдат обект на санкционни акцизи.
По-трудно е, отколкото бихте могли да мислите, за да избегнете тези конфликти на интереси, затова е добре да разберете някои от сценариите, които биха могли да се появят. Прочетете как членовете на Борда могат да избягват конфликти на интереси за мини-образование за това, на какво да внимавате.
2. Лобиране
Организацията лобира, когато се опитва да повлияе на законодателството. Някои лоби са разрешени при определени обстоятелства. Но това е трудно, така че е по-добре да не се лобира изобщо, нито да се насърчава всеки, който е ангажиран с вашата организация с нестопанска цел, да подкрепя, предлага или се противопоставя на каквото и да е законодателство.
Ако се ангажирате с твърде много лобиране, организацията би могла да бъде освободена от статута си на освобождаване и да бъде изправена пред глоба.
За повече подробности относно начина, по който IRS се занимава с въпроса за лобиране от страна на 501 (c) (3) организации, вижте урока по темата.
3. Политическа кампания
501 (в) (3) организации не могат да подкрепят или да се противопоставят на всеки кандидат за публична длъжност на местно, щатско или федерално ниво. Това включва принос за политическа кампания и дори публични изявления за или против кандидат. Тази забрана е "абсолютна", което означава, че всяко нарушение може да накара IRS да премахне 501 (c) (3) от статута си на освобождаване от данъци.
А 501 (c) (3) може да покани политически кандидат да се изкаже на събитие, ако не се стигне до набиране на средства, ако равностойна възможност за изказване се разпростре върху други кандидати, търсещи същата служба, и ако организацията не посочи подкрепа или опозиция за всеки кандидат.
Ако смятате, че виждате 501 (c) (3) с нестопанска цел, ангажирана в застъпничество за проблем или кандидат, то вероятно ще бъде 501 (c) (4) с нестопанска цел, която има различен набор от правила за работа. Прочетете за разликите между 501c3 и 501c4 организации с нестопанска цел, тъй като те се отнасят за политическа дейност.
4. Твърде много свързани бизнес приходи (UBI)
Районът на UBI е сложен, но основно означава, че вашата организация може да не получава приходи от редовно извършвана търговия или бизнес, която не е свързана с вашата мисия .
Ако генерирате средства от бизнес дейност, но не е редовно, може да се наложи да плащате данъци върху този доход, но това няма да застраши данъчния ви статус. Пример за това е продажбата на стоки веднъж годишно на справедливост.
Ако вашата организация спечели повече от 1000 долара от UBI, трябва да подадете IRS формуляр 990-T (освобождаване от данък върху печалбата на фирмата). Твърде много UBI могат да застрашат статута ви на освобождаване от данъци . Може да сте в беда, ако UBI заема повече време и внимание от вашата мисия. IRS предоставя отличен онлайн настойнически на UBI, който влиза в сложността на този вид доходи.
5. Не подадете годишен формуляр за данъчна информация от 990.
Всички организации с нестопанска цел трябва да подадат 990 годишно. Видът 990, който задавате, зависи от вашия размер.
Въпреки че в миналото малките организации не са били задължени да подават 990, Законът за пенсионната защита от 2006 г. промени това.
Днес дори малки неправителствени организации трябва да подадат 990-N, ако имат брутни постъпления под $ 50,000. Ако доходът варира от година на година, погледнете средната стойност на приходите през последните три години. Ако тази средна стойност е 50 000 или по-малко, подайте 990N. За щастие, 990-N е лесен за подаване онлайн.
По-големи 501 (c) (3) организации с нестопанска цел трябва да подадат един от тези видове от 990 . За съжаление, много организации с нестопанска цел губят данъчното си освобождаване всяка година, защото не са успели да подадат 990.
6. Неспазване на освободените дейности, които обещахте, когато кандидатствахте за освобождаване от данък 501 (c) (3) с нестопанска цел .
Когато кандидатствахте за освобождаване от данъци, заявихте, че целта ви е била една от следните: " Благотворителни, религиозни, образователни, научни, литературни, тестване за обществена безопасност, насърчаване на спортна аматьорска конкуренция, предотвратяване на жестокост към деца или животни".
Освен това, вие написахте изявление на мисията, в което сте посочили как ще постигнете целта си.
Направихте обещание да служите на по-голямото добро. Това спечели неправителствената организация със статута си на освободени от данъци. Не прекъсвайте този договор или рискувате да загубите данъчното си освобождаване. Ако мисията / целта ви се промени, трябва да уведомите IRS .
Беше упорита работа, за да стартирате организацията си с нестопанска цел, да кандидатствате за освобождаване от данъци, да създавате потоци от приходи и да служите на общността си. Не застрашавайте добрата си работа, като пренебрегвате финия печат на договора си с IRS и обществеността.