Проследяване на всички парични потоци
Вашият счетоводител или счетоводител ще записва всички тези транзакции в дневника за изплащане на пари в брой, преди да ги публикува в главната книга, в сметката, която трябва да бъде платена , и т.н.
Това обикновено се прави на месечна база. В някои бизнеси дневникът за изплащане на пари в брой се комбинира с дневника за паричните постъпления и се нарича касова книга.
Списанието за паричните плащания е важен инструмент за управление на паричните средства - собствениците на фирми могат да използват това, за да видят колко пари са били изплатени и къде отиват, като се изчислява процентът, който е отишъл в инвентара срещу това, което е отишло да плащате други сметки. Списанието за паричните плащания включва чековете на чековете, които са били написани, поради което много счетоводни софтуерни пакети се отнасят за списанието като чек-регистър. Тези пакети или имат предварително зададени формуляри за дневника за изплащане на пари в брой, или лесно адаптивни формуляри, които да отговарят на вашите нужди.
Настройване на дневника за паричните плащания
Колоните се настройват за всяка транзакция по следния начин:
- Дата
- Проверете номера
- обяснение
- Кредит в брой
- Други кредити
- Профилът бе дебитиран
- Платими сметки
- Други дебити.
Типовете плащания в брой в брой могат да бъдат по-конкретни за естеството на бизнеса. Например, някои фирми могат да имат нужда само от една колона за записване на сумата, докато други имат нужда от допълнителни колони за дължими сметки, отстъпки от покупки в брой и т.н. Винаги трябва да има "друга" колона за записване на суми, които не се вписват в нито една от основните категории.
Актуализиране на други дневници
Редовно, понякога ежедневно, договорените покупки в списанието за парични плащания се използват за актуализиране на подразделенията - тези, предназначени за записване на конкретни видове счетоводни транзакции. Ако повечето плащания в брой са за доставчици за покупки на кредит, тогава актуализираната дъщерна книга е счетоводната отчетност, която се плаща.
Профилите на главната книга се актуализират ежемесечно, като се използват сумите от дневника за паричните плащания. Ако фирмата използва допълнителни отчети за контрол, за да поддържа сметките на главната книга, публикациите са част от системата за водене на счетоводни книги с двойно вписване .
Публикуване на отстъпки
Списанието за изплащане на пари в брой ще включва отстъпка, получена в колона, ако има плащания в брой на доставчици, които могат да се възползват от отстъпка, може би за предсрочно плащане. По този начин се записва сумата на фактурата заедно с получената отстъпка и плащането в брой. Само отстъпките получават цялата колона се осчетоводява в главната книга.
2 Доказателства за командироването
Счетоводството и счетоводството могат да използват две процедури в края на отчетния период, за да докажат, че информацията в дневника за паричните плащания е правилно прехвърлена на дъщерните книги.
- Общата сума на всички баланси на дъщерните книжа (ако повечето плащания са към доставчици, имаме предвид салдата по сметките на доставчика в сметката, която трябва да бъде платена) трябва да бъде равна на салдото в контролната сметка на дъщерната книга в главната книга.
- Главната книга трябва да бъде балансирана, т.е. общите дебити в главната книга трябва да бъдат равни на общия брой кредити.