Може би, в зависимост от вашите изисквания за работа
Един повтарящ се въпрос сред кандидатите е: Мога ли да приспаднем такси за изпити или разходи за подготовка на изпити за моите данъци?
Краткият отговор е: Зависи.
Правила на IRS за приспадане на разходите за образование
Службата за вътрешни приходи публикува правила за приспадане на това, което смята за свързани с работата разходи за образование от данъците ви. Ето какво IRS трябва да каже:
Можете да приспаднете разходите за квалифициране на свързаното с работата образование като бизнес разходи. Това е образование, което отговаря най-малко на един от следните два теста.
- Образованието се изисква от вашия работодател или от закона да пази настоящата заплата, статут или работа. Необходимото образование трябва да служи за добросъвестна бизнес цел на вашия работодател.
- Образованието поддържа или подобрява уменията, необходими за настоящата ви работа.
На практика, за тези, които се занимават с управление на инвестициите или анализи, CFA или CFP могат да служат "добросъвестни бизнес цели" и се изискват за тази работа. Допълнителното образование, изисквано от програмата CFA или CFP, може да се счита за квалифицирано образование, свързано с работата, ако са изпълнени следните изисквания:
- Нуждаете се от сертификати, за да запазите сегашната си заплата, статус или работа;
- Изискването служи за бизнес цел на вашия работодател; и
- Образованието не е част от програма, която ще ви подготви за нова търговия или бизнес.
Това последно изискване често е това, което пречи на много търсещи убеждения.
Например, ако работите за фирма за финансови услуги, но не е свързана с инвестиции (например в информационните технологии или администрацията), CFA или CFP не се изисква за вашата работа. В този случай удостоверенията биха ви квалифицирали за нова работа и вашите разходи не биха били данъчно приспадаеми. Също така, ако работодателят ви възстановява разходите Ви, определено не можете да ги претендирате за разходи по данъчната декларация.
Ако се нуждаете от повече образование, отколкото вашият работодател (или законът) изисква, допълнителното образование, осигурено от ГДФО, може да се счита за свързано с работата образование само ако "поддържа или подобрява" уменията, изисквани в настоящата работа . Това може да е трудно, тъй като, технически, докато CFA или CFP със сигурност ще подобрят уменията ви, свързани с работата, това също може да се разглежда като квалифициране за нова работа.
Как да намалите разходите си, ако се квалифицирате
Ако установите, че разходите, свързани с удостоверенията, всъщност са данъчно приспадаеми, можете да ги предявите по един от двата начина:
- Ако сте заплатен служител, можете да го приспадате като част от Вашите подробно отчисления по формуляр А 1040, но само частта, която надвишава 2% от коригирания брутен доход.
- Ако сте самостоятелно зает, трябва да удържите разходите си за образование директно от доходите си от самостоятелна заетост. Очевидно това ще изисква да имате доход, срещу който да таксувате разходите си; това означава, че тези, които понастоящем са безработни, може да не могат да приспадат разходите си.
Сега, дори ако разходите Ви за курсове или изпити не отговарят на условията за данъчно приспадане, вие не сте напълно изгубили късмет. Някои разходи за CFA и CFP могат да се класират за кредит American Opportunity или Credit Lifelong Learning. Определящият фактор може да бъде дали или не получавате курсова работа от квалифициран доставчик и отговаряте на ограниченията за доходите.
Долния ред
Накратко, всеки кандидат за CFA и CFP има различно лично и данъчно положение. Ако не сте сигурни дали вашите изпити и разходите за подготовка са или могат да бъдат приспаднати, струва си да говорите с данъчен специалист.
Едно нещо е сигурно: не желаете да се отчитате за данъчни измами във вашето годишно изявление за поведение.