Данъчни форми за малки предприятия, Данъчни ставки, Данъчна информация
Това ръководство е предназначено за малките фирми, които подават своите данъчни декларации по График C с техните лични декларации (формуляр 1040). Това включва еднолични търговци и еднолични собственици на LLC .
Имам отделно Пълно ръководство за корпорации и S корпорации и Ръководство за бизнес данъци за партньорства.
Възстановяване на дължимите данъци за малък бизнес
Тъй като малките предприятия подават своите данъчни декларации за бизнеса с личните си декларации, датата на падежа е същата като датата на данъчната декларация за данъка върху доходите: 15 април. Ако датата на падежа попада в почивка или уикенд, следващият работен ден е датата на падежа за тази година.
Имам ли нужда от данъчен подготвител за данъчната ми декларация за малък бизнес?
Много прост малък бизнес без разходи за продадени стоки или активи, които се амортизират, може да използва данъчна софтуерна програма, но повечето малки фирми се нуждаят от данъчен подготовка.
Данъците върху доходите в партньорството могат да бъдат много сложни и дори простата графика С може да е по-трудна, отколкото си мислите. Преди да привлечете помощта на CPA, регистриран агент или друг квалифициран данъчен подготвител, за да подготвите данъците си за бизнеса, използвайте информацията в това ръководство, за да ви помогне да се приготвите за бизнес данъци .
Видове малки предприятия и формуляри за данък върху доходите
Малък бизнес, който не е корпорация, може да бъде един от трите основни типа, с някои различия за отделните американски щати:
- Едноличното търговско дружество е бизнес тип по подразбиране, ако никой друг бизнес тип не е регистриран в държава. Едноличното търговско дружество плаща данъци върху собствеността върху данъчната декларация на собственика. Графика В (Печалба или загуба за малък бизнес) се използва за изчисляване на печалбата от стопанска дейност, която е включена в други приходи от формуляра 1040 на собственика на отделната фирма. Прочетете повече за това, как един солиден собственик плаща данъци върху доходите.
- Партньорството е регистрирано в държава и се състои от няколко партньора. Партньорството представя данъчна декларация за информация на формуляр 1065, а отделните партньори получават график K-1, показващ своя дял от печалбите или загубите на партньорството. Разписанието на дохода или загубата от К-1 е включено заедно с другите доходи на партньора по неговата или нейната формуляр 1040. Прочетете повече за това как едно партньорство плаща данъци върху доходите.
- Дружеството с ограничена отговорност (LLC) не е данъчен формуляр за целите на федералното данъчно облагане. Едноличен (едно лице) LLC плаща данък върху доходите като едноличен собственик. Многочленната LLC плаща данъци като партньорство. Прочетете повече за това как LLC плаща данъци върху доходите.
Копия на формуляри за данък върху доходите на малките предприятия
Ето формулярите, които ще ви трябват за всеки тип малък бизнес (това са PDF документи):
- За еднолични търговци и еднолични LLC: График C , график CI nstructions
- За партньорства и LLC с множество членове: формуляр 1065 - инструкция за връщане на партньорски доходи за формуляр 1065
- Също така за партньори и членове с няколко членове на LLC: График K-1 Инструкции за график K-1
Не забравяйте данъците за самонаемане
Собствениците на малки предприятия трябва да плащат данъци за самостоятелна заетост (данъци за социално осигуряване / Medicare) в размер на 15.3% върху доходите от самостоятелна заетост.
За 2013 г. 2% намаление на данъчната ставка за самостоятелна заетост е изчезнало; така че процентът от 15,3% се върна. Данъчната софтуерна програма или данъчният администратор може да изчисли този данък за вас.
Къде и как да подадете данък върху доходите на малките предприятия
Можете да подадете данъчната си декларация по пощата или да подадете електронната поща . На последната страница на инструкциите за формуляр 1040 са изброени адресите, които да се използват за изпращане на данъчната ви декларация до IRS.
Подаване на заявление за разширение на данъците
Можете да кандидатствате за автоматично удължаване на времето, за да подадете вашите данъци, включително малки бизнес данъци. Удължаването е за шест месеца за некорпоративни данъчни декларации, така че датата на връщане е 15 октомври (освен ако 15 октомври не е уикенд или празник).
Вашето разширение не включва разширение за плащане.
Трябва да плащате приблизително изчислени данъци, когато до датата на плащане на априлната данъчна декларация.
Подаване на изменена данъчна декларация
Ако направите грешка в данъчното си деклариране, дали грешката се дължи на Вашия бизнес или на лични данъци, трябва да подадете изменена декларация . Формулярът за промяна на данъчната Ви декларация зависи от вида на бизнеса Ви.
- За да промените личното си връщане, включително график C, използвайте формуляр 1040X-Amended Return .
- Да се промени връщането на партньорство. получете друг формуляр 1065 и квадратче за отметка G (5) на страница 1. IRS казва, че трябва да прикачите декларация, която идентифицира номера на реда на всеки променен елемент, коригираната сума или обработката на елемента и обяснение на причините за всеки да се промени.
- Ако сте подали декларация за партньорство и има грешка в графика K-1 или ако промяната на 1065 причини промяна в информацията за K-1, подгответе изменен K-1. Проверете квадратчето "Изменен К-1" в горната част на график K-1, за да покажете, че то е изменено. След това дадете изменения списък K-1 на партньора / члена, който да подаде.
Плащане на прогнозни данъци
Ако не платите достатъчно данъци през годината, трябва да плащате приблизителни данъци. Много собственици на малки фирми трябва да плащат приблизителни данъци, защото не получават заплата, така че не се удържат данъци от доходите им от самостоятелна заетост.
Квалифицираното съвместно предприятие: специален случай за дело
Ако вие и вашият съпруг / а сте съвместни собственици на партньорство, може да сте в състояние да подадете квалифицирано съвместно предприятие. Това означава да подадете два формуляра от График С за съответните си акции от бизнеса. Това е сложно, затова се консултирайте с данъчния си специалист, за да сте сигурни, че вие и вашият бизнес се квалифицирате.