Планиране на имоти с благотворителна цел
Виждали сте рекламите от отчетите AARP и Consumer Reports; получавате пощенски пратки от Вашата алма матерна и неправителствената организация, която дарявате всяка година.
Какво е благотворително подарък анюитет?
Понякога наречените планове за приходи от живота, почти всички по-големи неправителствени организации рекламират тези благотворителни анюитетни дарения като начин да се възползвате от организацията, чиято работа искате да подкрепите, и като начин да инвестирате безопасно с предвидима възвръщаемост.
Но трябва ли да вземете стръвта? Тези видове анюитети не са за всеки, но те могат да бъдат привлекателни за хората, които се намират в пенсия, които имат здравословни спестявания или инвестиции и алтруистичен начин на мислене.
Как подават анюитети
Вие давате дарение на пари, ценни книжа или други активи на благотворителна организация. Той отива в анюитет, който изплаща гарантиран лихвен процент от около 5-9% годишно на бенефициента (ти и вашият съпруг обикновено). При смъртта си, организацията с нестопанска цел получава всичко останало от първоначалната сума.
Американският съвет за анюитети за подаръци определя лихвите, които ръководят анюитетни плащания. Те са определени така, че неправителствената организация да приключи с около половината от първоначалния принос на донора.
Благотворителните анюитети обикновено се изплащат на определена възраст, обикновено 50 и повече. Част от анюитетните плащания са освободени от данъци и можете да вземете предварително приспадане на данъка върху дохода.
Можете също така да плащате облагаеми печалби от оценени акции или имоти над очакваната продължителност на живота, вместо да плащате данък върху печалбата веднага, както бихте го направили, ако сте продали този имот за други цели.
Какво да внимавате
Анюитетите за подаръци включват неотменимо прехвърляне на активи. Не можете да получите подаръка си, след като финансирате анюитет. Също така сте затрупани с лихвения процент, когато финансирате анюитета. Тя няма да се покачи, когато лихвите или инфлацията се покачат.
От друга страна, лихвеният процент също няма да намалее и ще подкрепите любима институция или кауза.
Донорите могат да получават плащания незабавно (въпреки че много организации с нестопанска цел не позволяват плащания, докато не сте навършили 55 години) или да отложи плащанията до по-късна дата. Колкото по-възрастен сте, толкова по-висок е процентът. Това, което получавате, също зависи от това дали осигурявате анюитет за подарък само за себе си или включвате съпруга си.
Ако отлагате анюитетни плащания, все пак може да се удържа данъчно облекчение, когато правите дарението, а подаръкът може да оцени без да бъде обложен с данък.
Можете да проверите уеб сайта на ACGA, за да видите кои проценти се препоръчват понастоящем.
Анюитетите за подаръци обикновено се финансират с минимален принос от най-малко 5 000 до 10 000 щ.д. Благотворителните анюитети за подарък могат или не могат да плащат, както и комерсиални анюитети, в зависимост от текущия лихвен климат.
Анюитетите се подкрепят от активите на благотворителната организация, така че трябва да разгледате внимателно финансовата мощ на институцията, преди да финансирате анюитета. Попитайте организациите за общите им нива на активите и за записите за всички неизплатени анюитети. Предоставените анюитетни вноски поради неплатежоспособност са рядкост.
Трябва да се консултирате с вашия финансов съветник, счетоводител или адвокат, за да се уверите, че подарък анюитет работи най-добре за вас.
Какво представлява благотворителното доверие?
Благотворителното водещо доверие е инструмент за благотворителност и планиране на имоти.
Дарителят може да прехвърля активи, като парични средства, акции и произведения на изкуството, на доверие за определен срок от години. Всяка година се извършват плащания от доверителния фонд на определената благотворителна организация на дарителя.
Той се нарича водещ доверител, защото благотворителността има право на водещ (или първи) интерес в актива на доверието, а бенефициерът получават остатъка (или втори по ред) лихвен процент.
След като срокът на доверието изтече, останалата част остава за наследниците на донорите без федерални такси за подаръци и имоти. Очевидно е, че използването на този инструмент има значителни предимства за дарителя и неговите наследници, но също така е начин да се подкрепи любима организация с нестопанска цел, като вашата алма матер, да продължи изследването на дадена болест или да подкрепи организацията за защита на правата на човека.
IRS определя коефициента на нарастване на активите в доверието. Този процент се нарича процент на "препятствия" от плановиците на имоти, тъй като всички печалби извън него обикновено могат да преминават към наследниците без данък.
Тарифата се коригира месечно от IRS, но остава заключена за дължината на доверието.
Два вида благотворителни главни тръстове
Благотворителните главни тръстове са от два вида: благотворителни лихвени тръстове и благотворителни лидери . В първия вид дарителят определя фиксиран годишен подарък за посочените благотворителни организации. В организацията, благотворителността получава процент от стойността на доверието всяка година. Това означава, че тези обезщетения ще се колебаят въз основа на възвръщаемостта или загубите на инвестициите на доверието.
Анюитетните тръстове са най-популярни, защото благотворителните плащания са фиксирани. В структурата на активите расте активите и процентът, който отива за благотворителност, използва все повече и повече пари, като по този начин оставя по-малко за наследниците.
Как данъците работят с благотворително водещо доверие
Донор, който учредява всеки от типовете доверие, може да вземе авансово приспадане на данъка върху доходите въз основа на плащанията на доверителя за благотворителност. Донорът може обаче да избегне това приспадане, тъй като изисква от донора да плаща данъци върху инвестиционните печалби на доверителя.
Надолу към благотворителен доверителен тръст
Благотворителните главни тръстове са неотменими. След като вложите активи или пари в брой, те не могат да бъдат извадени. Ако активите на тръста паднат в стойността, сумата, останала за наследници, може да е по-малка, защото доверителят трябва да направи своето благотворително плащане независимо от това, което прави пазарът.
Парите, които отиват на наследниците, са облагаем подарък и намаляват освобождаването ви от данък сгради.
Пазарното време е от решаващо значение при създаването на благотворителен лидер. Консултирайте се с плановик за имоти, за да сте сигурни, че е в най-добрия си интерес и от вашите наследници.
Тази статия е само за информационни цели. Тя не е предназначена да бъде правен съвет. Проверете други източници, като IRS, и се консултирайте с адвокат или счетоводител.