Основната разлика между тези две термини е, че данъкът за самостоятелна заетост се плаща от самостоятелно заети лица, а данъците за трудова заетост се плащат от служителите и техните работодатели.
Какви са данъците за самонаемане?
Данъците за самостоятелна заетост са данъци, платени от собствениците на самостоятелно заети лица в администрацията за социално осигуряване за социална сигурност и Medicare, въз основа на доходи от бизнес, който притежавате (не корпорация). Данъкът за самостоятелна заетост също се нарича данък "SECA" (от Закона за самостоятелно заетите вноски).
Данъчната ставка за доходите от самостоятелна заетост е 15,3% за социалното осигуряване и Medicare, въз основа на нетната печалба на бизнеса. Максималната печалба за социална сигурност се определя всяка година; ако вашият данък за социално осигуряване надвишава максималната сума, не се налага данък за социално осигуряване над сумата над максималния. Данъкът на Medicare се начислява върху всички нетни приходи, без максимален размер. Съществува и допълнителен данък Medicare, наложен на лица с по-високи доходи, след като достигнат специфично ниво на доходите.
Служителите трябва да плащат само половината от тези данъци (работодателите плащат другата половина), докато собствениците на фирми плащат цялата данъчна ставка.
Но собствениците на бизнес могат да положат половината от данъка върху своята данъчна декларация за доходите на физическите лица, за да намалят коригирания брутен доход.
Самостоятелно заетите фирми плащат данъци за самостоятелна заетост, състоящи се от данъци за социални осигуровки и Medicare, включително допълнителния данък Medicare, ако е приложимо. И, разбира се, самостоятелно заетите лица също плащат данъци върху печалбите от самостоятелната си дейност.
Какви са данъците за заетостта?
Според IRS данъците за заетостта включват:
- Данъците на FICA ( данъци върху социалната сигурност и Medicare), основани на дохода на служителя, се споделят от служителя и работодателя. Всеки плаща 7.65%, до общо 15.3%. Същата максимална сума за социално осигуряване се прилага за данъците на FICA. А допълнителният данък Medicare се отнася за частта от този данък на Medicare.
- Федерални данъци върху доходите, които се удържат от заплатите на служителите и се изпращат от работодателя до IRS.
- Федерален данък безработни (FUTA), който се заплаща от работодателя за осигуряване на обезщетения за безработица на служителите. Самостоятелно заетите лица не плащат данъци за безработица и не могат да събират обезщетения за безработица.
Какво да направя, ако имам доход от самостоятелна заетост и доходи от трудова заетост?
Какво става, ако съм едновременно самостоятелно заето и служител? Трябва ли да плащам максималната сума както за данъка върху самостоятелната заетост, така и за данъка върху заетостта? Да и не. Трябва да плащате данък върху доходите от всички източници, включително доходите от самостоятелна заетост и доходите от трудова заетост. Вие ще трябва да плащате както данък за самостоятелна заетост (SECA) за социално осигуряване и Medicare, така и вашият работодател трябва да събира данъци FICA от вашата заплата. Но има максимум върху данъка за социално осигуряване,
По принцип данъците на FICA от наемане на работа се считат за първи, а ако не е достигнат максимумът за социално осигуряване, са включени и данъци за самостоятелна заетост. Тази статия относно данъците по SECA и FICA обяснява по-подробно как тези данъци работят в тази ситуация.
В заключение
Освен федералните обезщетения за безработица, както самостоятелно заетите лица, така и служителите плащат същите данъци - федерални данъци върху доходите и данъци за социалното осигуряване и Medicare. Както казах в началото, това са по същество същите данъци, само с различни имена.
Връщане към данъците за самонаемане: Какво трябва да знаете
Обратно към Данъците за самонаемане и самонаемане.