Тази статия обяснява концепцията за възстановяване на данъчните загуби за предходни данъчни години и пренасянето й в бъдещи данъчни години.
Фокусът в тази статия е включен
Как може да се използва данъчната загуба или да се пренесе?
Една от тях е данъчна стратегия за пренасяне на данъчни загуби за една година назад към предишна печеливша година или за преход към бъдещи години, които имат данъчна печалба. Тази стратегия се нарича естествено данъчна загуба или пренасяне, в зависимост от това в коя посока ще изберете.
Възстановяване на данъчна загуба е разпоредба, която позволява на дадено лице или предприятие да използват нетна оперативна загуба за една година, за да компенсират печалба в една или повече предходни години.
По- нататъшната данъчна загуба работи по същия начин като пренасянето на данъчна загуба, пренасяйки данъчната загуба в бъдеща печалба.
Загубите, използвани за тези провизии, трябва да бъдат нетни оперативни загуби, а не загуби от инвестиции.
Възможно е също така да можете да поискате обратно прехвърляне или прехвърляне на данъци върху държавните доходи. Сумата и ограниченията варират според държавата. Вижте тази статия от данъчната фондация, за да научите повече за държавните закони.
Кой може да използва данъчна загуба, която да се върне или да пренесе напред?
Предприятията могат да използват тези разпоредби срещу нетна оперативна загуба, капиталови загуби, надхвърлящи капиталовите печалби , както и определени печалби от продажбата или замяната на квалифициран малък бизнес.
Индивидуалните данъкоплатци могат също така да използват пренос на данъчни загуби за няколко различни цели и те могат да бъдат достъпни от IRS и данъчната администрация на вашата държава.
Например, ако сте направили излишни вноски в плана на държавата 529, не можете да приспаднете превишената сума, но може да сте в състояние да пренесете сумата към бъдещите години.
Кен Кларк, експерт по "Плащането за колежа", разполага с повече подробности относно някои от възможностите за данъчни преводи за данъкоплатците, които не са бизнес
Как да претендирате за данъчно облагане или пренасяне
Ето общият процес за определяне дали искате да отнемете данъчната загуба или да я пренесете напред.
- Първо попълнете данъчната декларация за вашия бизнес тип .
- След това определете дали имате нетна оперативна загуба. Ако данъчните Ви отчисления за една година са по-големи от доходите Ви, може да имате нетна оперативна загуба. Има (сложно) изчисление, използвано за определяне на NOL.
- След това ще трябва да вземете решение дали да върнете данъчната загуба на предходна година или да я препратите в бъдеща година и да поискате приспадането.
- Ако имате повече в нетна загуба от печалбата за една година, можете да пренесете неизползваната НОЛ до следващата година или към предходната година. След това можете да започнете отново на Стъпка 4, докато не пренесете (или върнете обратно) цялата сума на загубата.
Има много правила и изключения за претендиране за пренос на данъчна загуба.
Това е още една причина да се уверите, че получавате помощта на данъчен специалист за този процес.
Не забравяйте да поддържате отлични записи за всички данъчни вземания. IRS казва,
"Трябва да водите отчети за всяка данъчна година, която генерира NOL в продължение на 3 години, след като сте използвали пренасянето / пренасянето или 3 години след изтичането на преноса."
ОТКАЗ ОТ ОТГОВОРНОСТ Това е общо описание на преодоляването на данъчни загуби и пренос на данъци, а тази статия не е предназначена за данъчни консултации. Остатъците от данъчни загуби и пренасянето са сложни от това. Ако мислите, че може да сте в състояние да отнеме данъчна загуба или да продължите, говорете с вашия данъчен специалист , който може да ви помогне с изчисленията и да обсъди възможностите.
За повече информация относно нетните загуби от оперативни загуби, отнасящи се до пренос на данъци и пренос, вж. I публикация на RS 536: Нетна загуба от оперативна дейност.
(PDF)